星级酒店经济活动分析制度
四星级酒店经济活动分析制度
(一)经济活动分析是在经济核算的基础上,通过对酒店全部或部分经济活动过程及其结果的研究以考核计划的执行情况。通过正确评估,揭露矛盾,分析原因,提出措施,来促使酒店进一步加强营管理,提高经济效益。(二)酒店经济活动分析工作主要由财务部负责,各部门共同配合开展。其中财务部负有组织和配合其他有关部门编制专业计划完成情况报告的职责,负有对酒店全部经济活动进行综合分析的责任
(三)经济活动分析的内容主要包括:
1、市场经营情况的分析:(1)客源构成变化对酒店的影响及发展趋势。(2)市内涉外酒店个数增减,其他酒店经营手段变化对酒店的影响。(3)政府新的法规,政策的实施对本酒店的影响及程度。(4)酒店实施经营管理,推行经营策略效果分析。
2、营业收入完成情况分析:(1)客房收入分析:客房总数及客房出租率、房价变化对房价收入的影响及程度。(2)餐饮收入分析:餐厅座、上座率、团体定饭与风味点菜的构成比例、菜肴品种、质量、价格变化、人均就餐消费水平等变化对餐饮收入的影响程度。(3)其他收入分析。
3、成本与费用分析:(1)食品原料成本分析。原料价格、毛利变动对成本的影响程度及其食品原料综合利用情况的分析。(2)人力资源的分析。职工总数及构成与酒店定员定编,计划及经营业务发展的比较分析,劳动生产率等指标的分析。(3)营业费用、管理费用的分析。工资成本、物料供应与消耗,能源消耗及其他有关费用的分析。(其中,营业费用应按部门对照计划分析增减变动的原因。)
4、利润分析:(1)利润完成情况的分析。包括各经济部门利润指标完成情况的分析。(2)营业收入及其构成变化对营业利润、利润率的影响。(3)成本费用增减对营业利润的影响。(4)营业外收入、支出的分析。
5、流动资金分析:(1)定额流动资金占用及周转情况分析。(2)非定额流动资金占用情况分析。(3)借入流动资金使用情况分析。(4)债权债务的分析。
6、固定资定利用情况的分析。
7、酒店经营活动存在的问题和对经济管理工作的建议。
(四)经济活动分析工作的步骤1、拟定分析计划,制定分工、进行及完成期限。2、搜集分析资料,检查资料,核实情况。3、根据资料进行研究,找出差距,分析原因4、汇总分析会议意见,作出评价,并提出改进措施方案。5、编制完成经济活动分析报告,上报总经理室。
(五)经济活动分析的主要方法有:1、比较法。这里以通过指标分析对比、从金额和数量上确定差异的一种方法。2、比率分析法。这是以计算各项指标的相对数,比较各种比率的一种方法
(六)酒店经济活动分析分为月度、季度和年度3个时期。其完成的期限为:(1)月度经济活动分析完成于第2个月的上旬。
(2)季度经济活动分析于本季度终了后的15天内完成。
(3)年度经济活动分析于第二年的第一个月内完成。
(七)建立经济活动分析制度。在财务部完成经济活动分析报告后,总经理要定期召开各部门经理会议。
篇2：公司财务分析师职位说明书
公司财务分析师职位说明书
职位名称:财务分析师职位代码所属部门:财务部
职系职等职级直属上级:财务经理
薪金标准填写日期核准人
职位概要:
分析、预测公司各种财务指标,向管理层提供财务建议和决策支持。
工作内容:
%分析公司财务状况,研究行业内公司信息,对筹融资策略进行财务分析和财经政策跟踪;
%预测公司财务收益和风险,建立公司财务管理政策和制度;
%分析评估各项业务和各部门业绩,提供财务建议和决策支持;
%预测并监督公司现金流和各项资金使用情况;
%参与投资和融资项目的财务测算、成本分析、敏感性分析,配合制定投资和融资方案;
%撰写财务分析报告、投资财务调研报告、可行性研究报告;
%协调公司和部门的其他工作。
任职资格:
教育背景:
◆金融、财经类专业硕士以上学历。
培训经历:
◆受过项目管理、管理学、金融市场分析、财务分析、产品知识等方面的培训。
经验:
◆5年以上大型企业财务管理工作经验,有中级会计师以上职称。
技能技巧:
◆擅长财务分析,有丰富资本运营经验;
◆具备较强资金管理及募集理论知识与实际操作经验;
◆精通财务管理的各环节,熟悉各种组织形式下企业财务管理工作;
◆熟悉先进、规范的企业财务管理体制及相关系统;
◆熟悉企业并购、重组、财务顾问等投资银行业务;
◆熟练使用办公软件及财务软件。
态度:
◆优秀、全面的个人素质,责任心强,具有开拓精神和团队精神;
◆语言和文字表达能力、沟通交往能力、学习能力和组织理解能力强。
工作条件:
工作场所:办公室。
环境状况:舒适。
危险性:基本无危险,无职业病危险。
直接下属间接下属
晋升方向轮转岗位
篇3：高中财务报告和财务分析制度
高级中学财务报告和财务分析制度
本单位的财务报告和财务分析,应根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制。不允许向不同的会计信息需求者提供不同的财务报告。
(一)、根据会计法、预算法以及行政事业单位财务会计管理的有关规章制度编制月度财务报告、季度财务报告和年度会计决算报告。
(二)、月度财务报告包括资产负债表、事业支出明细表、基本数字表、财务分析等。季度财务报告包括资产负债表、事业支出明细表、基本数字表、专用基金收支表、城市教
育费附加收支情况表、财务分析等。年度会计决算报告包括报表封面、资产负债表、事业支出明细表、学校基本情况表、收入支出表、有关附表以及财务分析。会计报表的编制必须以核实后的账簿记录为根据,并做到数字准确,内容完整,报送及时。
(三)、财务分析,既要说明收入及其支出、结余及其分配、资产负债变动的情况,对本期或者对下期财务状况发生重大影响的事项;又要分析单位预算编制情况,分析预算执行情况,分析收入、支出情况,分析资产使用情况,分析人员增减情况等。
(四)、财务分析一般应采用比较分析法,将本期实际执行与本期预算计划进行比较,将本期实际执行与历史同期进行比较。
(五)、财务分析应及时、真实、客观,全面反映单位的基本情况,列出主要分析数据,分析主要原因,总结经验,提出工作建议。
(六)、财务报告和财务分析其它内容,按《**区教育局关于进一步加强预算编制、执行与管理及综合评价的若干意见》中<财务分析报告)的要点执行。
篇4：医院财务分析制度
医院财务分析制度
财务分析制度是经济活动分析的一种形式,是财务管理的重要手段和组成部分。为提高医院的理财水平,管好用好各项资金,促进增收节支,从而更好提高医院经济效益,为医院领导决策服务,特制定财务分析制度。
一、财务分析内容
1、收入的分析:分析各项收入计划的完成情况,超收、短收的原因,针对薄弱环节加强管理,防止收入的流失。分析收入潜力的挖掘程度,最大限度地提高经济效益。分析收入与相关业务和支出的比例情况,并据以改进工作,提高工作效益。
2、支出的分析:通过采取将人员经费与公用经费,业务费用相比较的方法,分析各项支出的比例关系。是否协调、合理、分析支出指标是否超支以及超支的原因,以改进薄弱环节,加强支出管理。
3、对财产物资管理情况的分析:分析设备的利用状况,通过对设备投资额与设备取得收入金额相比较,分析材料的损耗情况。
二、基本要求
1、依据国家的财经方针、政策、规章制度;
2、依据完整的、能客观反映医院经济业务的核算资料(含凭证、帐簿、报表以及其他部门的统计资料和原始记录)。
3、以计划为标准把实际资料与佳话资料进行对比;
4、分析人员以核算为依据,同时尽可能地深入实际,调查了解那些核算资料中反映的情况和问题。
5、结合医院发展规模,建设和各类资金的增长变化揭示财务管理中存在的薄弱环节和需要改进的工作,从客观与微观的结合上,对资金运用的总体效益作业评价。
三、分析方法
1、按时间分类:事前分析、事中分析、事后分析;
2、按对象和内容分类:全面分析、典型分析、专题分析。
按具体方法分类:比较分析法、比例分析法、因素分析法。
篇5：集团企业决策分析部部门职能
集团公司决策分析部部门职能
部门名称:决策分析部
上级部门:财务管理部
下属岗位:决策分析员
部门本职:
对财务资料、会计报表进行分析,为决策机构提供决策支持。
主要职能:
(1)定期(年末、季末、月末)分析公司经营计划的完成情况及各部门预算执行情况。
(2)定期分析销售收入、成本与费用的增减变动情况及其影响因素。
(3)定期上报财务决策分析报告,为企业年度计划和长远规划提供决策支持。
(4)定期分析预期利润线、投资平衡线、企业维持线、生产维持线及发展趋势。
(5)对公司重大经济活动做出分析和建议。
管辖范围:
(1)决策分析部所属员工。
(2)决策分析部办公场所及办公设施、设备。
(3)决策分析部卫生区。
制度专栏
