党校报销凭证归类制度
党校报销凭证归类制度
一、以往,工作人员在报销中,均将不同类别的报销单据粘贴到一起,为了分清类别,财务人员又不得不将其撕开重新分类,重新分类又牵扯到领导签字问题,为了避免报销中的繁琐现象,规范报销程序,按照财政部《20**年政府预算收支科目》的归类要求,结合党校实际制定报销凭证归类制度。
二、报销人应先在每一张需报销单据的正面下方或背面签经手人、验收人姓名,然后由所在处、室、馆领导在其正面或背面签是否属实和姓名。
三、报销人将已由经手人、验收人及处室领导签过字的需报销单据,按本制度第六条规定的相应类别进行归类汇总,并将同类报销单据粘贴到一起。
四、报销人归类汇总单据后,应到财务室领取报销单封面(样式附后),将已归类粘贴的单据按类别分别粘贴上报销单封面,并按封面要求填写封面内容。
五、报销人按报销单封面所载事项填写完毕后,到分管财务副校长处审批。手续不完备,不予审批报销。
六、报销凭证的归类
1.办公费:一般性办公用品(如钢笔、铅笔、公文夹、订书器、信封、帐表、计算器、计算机软件等)。
2.差旅费:工作人员出差的交通费、住宿费,因工作需要开支的杂费,调干随行家属差旅费、调动干部及大中专学生调遣费的多退少补部分。
3.会议费:会务费、会议场地租赁费等。
4.培训费:政治学习和职工业务培训支出,学习资料购置费、调研经费。
5.邮寄费:信封、包裹、货物等物品的邮寄费。
6.电话通讯费:电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。
7.燃料费:车辆用和办公用汽、柴油。
8.车辆保险费:除首次购车时的保险费以外,所有公务车辆的年度保险费。
9.过路过桥费:高速公路过路费、路桥建设费、看车费等。
10.车辆修理费:修理车辆所有费用及购买汽车配件等。
11.印刷费:学刊印刷、公务业务活动印刷费
12.报刊、资料费:图书馆、办公室、组织处等科室订阅一般报刊及上级部门指定报刊等费用。
13.维修费:一般办公设备、教学、科研仪器、单位公用房屋、建筑物及附属设施的维修费。
14.固定资产购置费:建筑物购建费、办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、入馆图书购置费。
15.招待费:各类接待费用,包括用餐费、交通费等。
16.其他:反映上述未包括的日常公用开支。
篇2：江九酒店审核会计凭证帐程序
酒店审核会计凭证帐程序
1、审查记帐凭证的完整和合法性依据,包括科目对应关系、借贷是否平?、数字金额等,摘要是否简明清晰,记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定,审批手续是否完备,原始单据是否与记帐凭证内容一致,及签章、附件张数、日期、凭证种类的正确性。
2、严格执行财务制度和开支标准,对一切不符合规定的开支和违反收支原则的核算,均要拒绝办理,并及时向总会计师报告。
3、审核完毕后签章,并顺转到相应部门。
篇3：医院原始凭证传递程序
医院原始凭证的传递程序
为加强我院会计基础工作,建立规范有序的原始凭证传递程序,保证原始程序的真实、完整、可靠,根据《会计法》和《医院会计制度》建立严明的原始凭证传递程序。
一、收入:
1、医院的医疗药品收入,是医院在开展医疗业务活动中所取得的收入,包括挂号收入、床位收入,诊察收入等。医院取得的收入必须使用国家统一监制的收费票据,由收款员结出当日报表并将现金缴入财务科,票据及报表报财务科,由财务科专人负责对当日发票进行真实性、完整性、可靠性核实,再进行各报表汇总签名后交出纳进行资金核实并登记现金及银行日记帐后交会计进行帐务处理。
2、医院的其他收入如废品收入,救护车收入、利息收入等按照收入的具体情况由出纳开具发票,签名并加盖财务章。
3、财政补助收入及上级补助收入根据各部门的拨款凭证计入当月收入。
二、支出
1、人员支出:工资,由财务科专人负责职工的工资清册,具体执行根据办公室通知精神及时调整人员的进出,工资晋升及违规扣款等,及时造册并由财务科长审核。
2、奖金,由核算办根据各科的具体业务情况结算当月奖金,由财务科长审核及院长审批同意再由各科室负责人报奖金分配数,造册后发放。
3、职工各项福利根据院长办公室会议研究决定,由办公室出具发放通知交财务科造册,或办公室造册,再由财务科科长审核签名后交院长审批。
4、职工外出进修培训,须经本人提出申请,由科主任,医教科长核准,培训中各项费用须填写差旅费报销单及相关发票,由财务科长审核,分管院长或院长审批。
5、临时人员的工资由办公室负责造册,由财务科科长审核报院长审批。
6、卫生材料、其他材料的购入,经仓库保管员验收合格并购入发票填写验收入库单,经部门负责人核实签名,院长或分管院长审批。财务科根据有关程序审批后的发票和入库单进行有关帐务处理。
7、药品的入库,由药库会计经仓库保管员验收合格并凭购入发票填写验收入库单并签名,由药剂科主任审核后交的发票和入库单进行有关帐务处理。
8、药品的领用,由各药房及医疗科根据需要向药库领用,药库会计根据领料单汇总编制药库汇总表,由药剂科主任核实签名交财务科,财务科根据汇总出库进行有关帐务处理。
9、药品的消耗,由药库会计根据每天的医生处方单及发票核对联核算出每天的消耗,并报销耗报表报财务科复核无误后作为药品支出进行账务处理。
10、卫生材料、总务材料等领用由经办人员根据需要填写领料单后科主任签名,经专职记录员汇总后每月交财务科审核无误后列报支出。
11、借款单及领款单的填制,一般由经办人填写,经有关部门负责人审核后分管院长或院长审批支付。
篇4：附院原始凭证传递账务处理程序
附属医院原始凭证传递、账务处理程序
1、原始凭证传递程序
出纳根据原始凭证按日逐笔登记银行存款日记账,定期将登账后的原始凭证交给会计。会计逐笔审核其真实性、准确性、完整性、有效性,然后签收。原始凭证传递应安全、完整、及时。月末出纳打印银行存款日记账与会计进行对账,做到账账相符。
2、账务处理程序
1)凭证会计根据验收合格的原始凭证按日及时编制记账凭证。应按《医院会计制度》的规定正确设置和使用会计科目、明细科目。
2)总账会计按《医院会计制度》的规定复核记账凭证,审核会计凭证格式的合理性,会计科目、明细科目使用的正确性、规范性。
3)按《医院会计制度》的要求设置会计账簿,包括总账、明细账。总账会计、明细账会计根据审核无误的记账凭证登记总账科目汇总表和明细账。总账会计根据总账科目汇总表登记总账。会计在填制会计凭证、登记账簿时,应填列会计科目的名称,或者同时填列会计科目的名称和编号,不应只填列科目编号,不填列科目名称。
4)月末,总账会计核对总账、明细账无误后编制会计报表。会计报表包括:资产负债表、收入支出总表、收入支出明细表、基金变动情况表(年报)及有关附表。
5)总账会计应于次月15日前报出月报,按要求及时报送季报、年报,并做相关财务分析。
篇5：附三医院有关记录票据凭证管理制度
第三医院有关记录、票据和凭证管理制度
1.为加强医院药品购进记录、票据和凭证管理,根据《药品管理法》、《药品管理法实施条例》、《山东省药品使用质量管理规范》、《药品流通监督管理办法》等法律法规和规章,制定本制度。
2.记录是指与药品有关的各种记录,如购进药品验收记录;药品拆零记录;麻醉、精神药品相关记录;处方等。票据和凭证指证明所使用药品购进、销售合法性的原始证明材料,包括发票、随货同行单据等。
3.各种记录的内容应真实、完整。
4.票据和凭证的索取:在购进药品时,应当及时索取相应的药品发票和随货同行单。发票应为统一增值税发票(微机打印)且与随货同行联及结算联相一致。
5.票据和凭证的内容:应标明供货单位名称、药品名称、规格、剂型、包装数、包装单位、数量、单价、金额、药品批号、有效期、批准文号、生产厂家等。
6.票据和凭证的核对:药库保管人员每笔药品入库后要及时与发票认真核对,核对无误后方可上报。
7.记录、票据和凭证的储存:药品验收记录保存至超过药品有效期1年,不得少于3年;麻醉、第一类精神药品处方保存3年;毒药、第二类精神药品处方保存2年;普通药品处方保存1年;麻醉、精神药品消耗登记本保存3年;药品拆零记录保存1年。票据应当保存至超过药品有效期1年,但不得少于3年。
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