城建公司财务审批制度
城建投资公司财务审批制度
为规范公司财务管理工作中的审批行为,明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限,完善健全公司内控制度,确保公司的各项预算目标的实现,保障公司健康持续发展,制订本制度。
第一章总则
第一条全公司财务工作实行预算管理模式,公司在本制度规定范围内行使审批权。
第二条审批范围:本公司直接经营活动、对外投资活动、融资活动、代建项目发生的款项收支,纳入董事会审定通过的年度预算计划。
第三条公司实行总经理一支笔审批制度,分管领导及部门负责人等相关人员应严格审核公司各项经济业务的发生,若因审核不严给公司造成的缺失,有关人员应承担相应责任。
第二章审批原则
第一条经办人为审批事项的直接责任人,对该事项承担直接责任。
第二条审批人为审批事项的决策人,对审批事项承担决策责任。
第三条任何审批事项应包括:经办人签名、部门负责人签署审核意见、审批人签署审批意见。公司财务部门应根据公司财务要求做好入账审核。
第三章财务审批程序
1、公司员工预借款,包括出差临时借款、采购临时借款以及其他临时性借款,由借款人填写借款申请单,部门负责人签章,分管领导审核,公司总经理批准后,财务支付。
2、公司与项目部、往来单位之间发生的交易事项,由项目部经办人填制资金申请书,并附相关支付款项依据,项目部负责人审核,总经理审批,财务计算好应扣除的代缴税金并开具手工完税凭证交给往来单位经办人,往来单位经办人自行到税务机关开具应税发票交到财务部门后,财务部门才能支付款项。超过50万元(含50万元)的需上报区政府分管领导审批。
3、公司固定资产购置、调拨由使用部门申请,分管领导审核,呈报总经理批准后由办公室办理。
4、公司各项预付款项的支付均按经济业务发生所签定的合同约定执行。由项目经办人填制付款申请单,项目部门经理初审后,经分管副总审核,财务经理核准,总经理审批后支付。
5、涉及员工薪资、福利费事项的财务审批规定:每月3号前,由办公室根据公司董事会确定的岗位薪资标准及福利标准、员工出勤情况的进行工资造册,总经理审批。财务根据工资表准备资金,确保5号前准时发放工资。
6、公司临时性员工福利发放,由公司办公室提出方案,经公司办公会会审核,公司总经理核批后实施。
7、各种费用:差旅费、办公费、资料费、培训费、招待费、会务费等报销,由经办人填写费用报销单,部门负责人审核,财务部门单据是否齐全、符合规定等,总经理批准后。财务才能给予报销。
8、公司组织的大型活动,应制定详细的费用预算实施方案,该方案经公司分管副总审核后,报公司总经理审批。财务部依据批准的预算方案审核报销。
本制度经公司董事会审议批准后执行,由公司财务部负责解释。
附件:1、****城市建设投资有限公司建设性资金申请书
2、****城市建设投资有限公司费用报销单
篇2：高中财务收支审批制度
高级中学财务收支审批制度
(一)、学校的业务收支审批人和权限由校长(法人代表)确定,即由校长(法人代表)审批学校的各项货币资金业务或由校长(法人代表)授权的总务处负责人审批学校的各项货币资金业务,授权书由校长办公室与财务室分别保存。
(二)、支付申请。学校内有关组室用款时,经办人员应提出货币资金支付申请,注明款项的用途、预算、金额、支付方式等内容,并附有效的相关证明,报学校负责人审核签字。
(三)、支付审批。审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规定,在学校的总预算盘子中支出。对不符合规定的支付申请,审批人应当拒绝。对于大额的、重要的货币资金支付业务,应当实行集体决策和审批。
1.学校大件成批设备购置,由学校成立购置领导小组,统一管理和操作,单件在3万元以上报区校产站招标。
2.常规行政开支(公务费、业务费、修建费等):在5000元以内由部门负责人、总务主任审批,但1000元以上须报告校长。
3.非常规行政开支(加班费、节日补贴、外出考察学习等):不论数目多少,由校长审批。
4.教师教学用书由教师提供书目,然后由图书馆统一购置并放在教工资料室,由教师借阅。不得自行购买后报销。
(四)、复核支付。出纳岗位人员对批准后的货币资金支付申请进行复核,主要复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关单据、凭证是否齐备,金额计算是否准确,支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后按规定办理支付手续,及时登记现金和银行存款日记账。
篇3：学校财务收支审批制度
学校财务收支审批制度
一、单位所有的财务收支由财务部门统一归口,依照财政、财务收支审批制度,实行校长负责制。
二、主管领导审批权限为500元以上到5000元以下,超过5000元应由校务会集体讨论,主管领导根据讨论的决定审批。
三、对重大投资和其他重大经济业务事项需经校务会集体讨论决策后,报送上级领导审批。
四、对不按规定进行审批的,有关责任人应承担全部的法律与经济责任。
五、对按规定实行审批管理的但由于权限运用不当或超越审批权限的,依据造成的事实后果,有关责任人承担相应的法律与经济责任。
篇4：集团公司财务付款审批流程
某集团公司财务付款审批流程
根据集团公司财务管理架构及职能的调整和招标管理办法,特制定《集团公司财务付款审批流程》。
一、付款审批流程--现金:
现金付款的范围是指交通费、差旅费、零星招待费、临时工工资、
通讯费等日常管理费用和支票结算起点以下(200元)的工程或采购支出,由财务部门严格把关。现金付款业务分别由对应财务部出纳负责支付。
1、集团本级支付审批流程:申请人部门负责人中心
主任财务总监集团总经理(单笔2000元以上费用及业务招待费)
2、事业部支付审批流程:申请人部门负责人对应财
务部负责人事业部总经理(本人报支费用由集团总经理审批)
3、营销公司(总部各部门费用)支付审批流程:申请人部门
负责人对应财务部负责人总监总经理(单笔2000元以上费用及业务招待费)
二、付款审批流程
制度专栏
