公司财务管理办法范例

篇2：某纺织厂财务管理制度

纺织厂财务管理制度

纺织厂财务管理制度

第一章总则

为实现投资盈利的目标,本厂应做到管理得法,经营有方,并且财务会计制度健全,才能有正确的盈亏计算,以确保对企业负责。

为贯彻我国颁布的《会计法》及《企业会计准则》,执行有关法律和行政法规以及国务院财政主管部门的规定,使本厂的会计报表在编制、备置、监证、提出、分发、公告等有统一的规范,真实反映本厂的经营效果,便于厂的执行和社会的监督,特制定本财务管理制度。

第二章成本管理

为使本厂在生产、经营中,投入较少的人力、物力、财力,不断降低消费和降低产品成本,取得较大的生产经营成果,为国家积累更多的建设资金,同时为本厂和员工争取较多的收益,结合本厂的具体情况,制定此成本管理制度。

1、为使厂在规定的计划期内,确定厂的产品成本水平,使厂和员工明确增产节约的目标,不断改进厂的经营管理,财务部必须按季、月编制成本计划,上报厂长,经批准后作为检查工作的依据。

2、厂成本计划是综合反映厂经营状况的质量指标,必须根据厂的生产、技术、财务等各计划综合编制。因此,各部门应按时编制生产计划、劳动计划、工资计划、技术组织措施计划、费用计划以及主要原料――棉纱消耗定额、染化料消耗定额、动力用电定额、工时或劳动定额等,及时提高财务部进行编制。

3、成本计划确定后,必须把各项指标分解下达到各部室、车间贯彻实施,各项费用下达到车间、部门作为经济核算的指标,财务部按各项原材料消耗定额严格执行,控制其购入数量和使用数量,以达到预期的经济效果。

二、生产费用的控制和日常管理

1、做好生产费用的控制和日常管理工作,是厂实现成本计划、完成降低成本任务的重要措施。根据色织行业中,原材料占成本比重较大的特点,对用纱定额必须严格控制。生产部和车间对百米用纱量必须严格掌握,对棉纱投入量要计算准确,做好控制。

2、辅助材料由厂根据各纱支色号制定工艺配方,并做好代用料的使用,力争降低辅助材料的成本,同时必须加强现场的生产管理,严格执行工艺操作规程,掌握做好温度和时间的控制,克服漂染的色花、色差现象,减少复色率,相同的色号尽量安排连续生产,节约辅助材料。

车间和部门对燃料、油料、机物料必须执行定额发放使用,严格考核,做到物尽其用,收旧利废,节约降耗。

3、各项费用的支出,由财务部根据具体情况,下达到车间、部门掌握,并纳入经济责任制进行严格考核,控制费用开支。

三、成本核算与分析

1、根据厂经营的实际情况,成本核算对象以各个产品的具体品种为核算对象,以每月为核算周期。月终在产品成本采用材料成本法,即在产品成本只计算主要原料成本,不计算工资费用。

2、成本核算方法

根据现行情况采用品种法。但品种之间的成本分配方面,对于主要原材料能直接计入的,采用直接计入,不能直接计入的,根据各成本项目的具体情况,制定合理的定额,按定额比例进行分配。具体计算方法按照《……成本核算办法及计算规程》执行。

3、成本分析

结合本厂的经济活动分析例会进行成本分析活动。对生产费用开支情况以及主要产品的成本升降,按成本项目进行具体分析,找出存在问题,总结经验,拟定今后的新措施,以达到不断降低产品成本,增加经济效益的目标。

第三章货币资金管理

现金,银行存款是日常收支、经济活动、货币结算的渠道,为了保证本厂的货币资金完整无缺,合理使用,加速流动资金的周转,结合本厂的实际情况,特指定本货币资金管理制度。

一、现金、银行存款的管理

1、库存现金按照国家银行规定,我厂限额定为5000元,进行存取备用,超出库存限额,必须当天递交银行存储。

现金保管按保卫部门有关规定办理。收支结算款项的记账,必须按照国家会计制度和记账规则,做到日清月结,月终银行存款必须与银行对账单核对清楚,并做好调节表备查。

库存现金必须每天与账户核对,不得以白条单抵库。对各项存款,未用支票和印鉴必须妥善保管,以防遗失。

2、日常付款的原始凭证,各种发票,必须有经办人、验收人(或证明人)签证填写用途,按规定办理审批,再由财务经办人审核后才能付款。

3、用款额在100元以下(含100元),可不使用支票,经部门主管签名后,直接到财务部办理请款或报销。

二、银行支票管理

1、用款额在100元以上的,应先由经办人员填写请款单,经用款部门主管审核后,呈交主管经理(500元以上呈交厂长)审批,然后由财务部长核准签名后,携同“请款单”及“转账支票申请签领卡”,到财务部办理领取支票或办理汇款的手续,如需要财务部汇款的,则填写“付款通知书”。

同城或异地采购物资,原则上满100元以上者须使用支票或汇兑办理。如属经营关系或其他特殊情况,需要现金支付的则由有关部门申报原因,经厂主管领导或厂长批准后,方能输付款。

2、凡领用支票及汇票给予收货单位的,必须经主管领导(厂长)批准签名后,方能办理。事后必须按制度规定时间内办理材料进仓和结算预付款项。

3、为了利于经营运作,从实际考虑出发,必要时允许采购人员领取不填写金额的转账支票,但必须在支票上证明收款单位和限额。限额数目由财务经办人员在支票上写清楚,支票上其他书写栏目可由用票人亲自填写。

4、转账支票领出五天内,市外汇款三十天内,办领人必须到财务部报账,如因特殊情况未能按期报账的,则要经主管领导或厂长认可,否则,视作违反财(经)务纪律处理。

5、如发生支票遗失、汇款出现以外等异常情况时,必须及时报告财务部,采取有效的应急措施,防止造成经济损失,并同时报告厂长。若造成损失,经办人员负全部责任。

6、支票由财务部出纳员保管和签发。出纳员因事离厂外出时,由部长指定专人托管签发。支票印鉴按实用张数盖印,严禁事先在支票上盖齐印鉴。

三、备用金的管理

因工作需要,供销人员及其他对外业务部门,按规定可备有定量的备用金。在备用金用完之前,应自理好报销单据,到财务部办理报销手续。

领取备用金人员及因公出差的借款人员,必须填写借款单,经主管厂长或厂长审批后方能办理借款手续。公差人员公干回来十天内,必须办理报销手续,而逾期不办理又未经主管厂长或厂长批准的,则按挪用公款论处。

凡领取定额备用金的部门和人员,必须在当年12月25日前,将定额备用金全数交回财务部,待下年度一月,再按规定领用。

四、本制度的解释权属于财务部。

如遇上级财经部六再有新的规定时,则按上级有关财经部门的新规定补充执行。

第四章固定资产管理

为保证国有资产的完整,提高本厂厂房、设备的使用效能,充分、合理地使用和管理好固定资产,特制定本制度。

一、固定资产的分类:

1、生产用固定资产

指参加生产过程和直接服务于生产过程的各种固定资产。

①房屋

②建筑物

③机器设备

④工具仪器及生产用具

⑤运输设备

⑥管理用具

⑦技术资料

⑧其他生产用的固定资产

2、非生产用固定资产

指住宅公用事业、文化生活设备、卫生保健等方面使用的固定资产。

3、未使用固定资产

指新增的尚未开始使用的和停止使用的固定资产。

4、不需用固定资产

指不适合本厂使用,已经报告上级有关部门处理的固定资产。

5、土地

指有价的生产用和非生产用的土地。

二、固定资产的标准和购置、增加

1、固定资产的标准:

①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

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纺织厂财务管理制度sp;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年

2、固定资产的增加及其手续

①购入的固定资产,按照实际支付的买价和售出单位的账面原价(扣除原安装成本)、包装费、运输杂费和安装成本。

②自行制造的固定资产,按制造(建造)过程中实际发生的全部支出。

③其他单位投资转入的固定资产,按评估确认或者合同、协议约定的价格。

④融资租入的固定资产

按租赁协议确定的设备价款、运输费、途中保险费、安装调试费等的支出。

⑤在原有基础上进行改建、扩建的固定资产,按原有固定资产原价减去改建、扩建过程中发生的变价收入,加上由于改建、扩建而增加的支出。

⑥接受捐赠的固定资产,按同类固定资产的市场价格,或根据提供的有关凭据的价值,再加上接受固定资产时所发生的各项费用。

⑦盘盈的固定资产,按量置完全价值。

3、固定资产的手续

固定资产,应由有关部门、车间提出计划,经厂务会议审定,厂长批准(重大项目要经厂领导班子或职代会审议),按管理权限购置或兴建。

三、固定资产归口分级管理

在厂长的领导下,各部室分工负责固定资产的管理工作。按照各类固定资产的使用地点,分别由各使用和经管部门负责管理。

1、财务部负责组织和推动全厂的固定资产的价值形态管理工作。设立各类固定资产的明细账卡,并对固定资产的保管完整和有效使用进行全面监督。会同设备部办理固定资产的内部转移清理和报废手续。

2、设备部对全厂的在用、未用和不需用的机器设备、工具及生产用具,应设立明细的技术档案卡片;负责实物形态的管理工作;检查各部门的使用、保管情况;负责办理机器设备、工具及生产用具的内部转移,出租、调拨、报废、处理;并填制规定表格,报送财务部。主管设备的调拨,要上报上级有关部门。

设备部负责组织、编制年度维修计划,并指导车间和部门实施。

3、物业部对房屋、建筑物、土地及管理用具,应设立档案卡片;检查各使用部门的使用和保管情况;保管房屋契证及有关资料;办理内部转移、出租、清理、报废等应向厂长申报,经批准后填制规定表格报送财务部办理手续,物业部要备案存档。但最终上报市纺织集团公司拟由设备部对口办理。

事务部会同设备部,编制并执行房屋、建筑物的维修计划。

4、办公室监督车队,对运输设备要设立档案卡片,检查运输设备的使用和保管情况。向设备部申报、办理出租、调拨、清理、报废手续,并填制规定表格报送财务部。督促承包车队编制并执行维修计划。

5、车间和各部门的职责

①对本车间、部门所使用的固定资产设立卡片,指定专人管理。

②保证本部门的固定资产卡、物、账相符,确保完整无缺,正常使用。

③负责向设备部提供固定资产的内部转移、出租、停用、调拨、清理、报废的情况,并申报、办理有关手续。

④协助设备部编制年度修理计划,并组织有关人员实施。

⑤各车间、部门使用的各类固定资产的管理,要把责任落实到班组和个人。

⑥每年的年终,由设备部组织会同各归口部室和使用部门,对各项固定资产进行一次盘点,并向财务部汇报、核准。

第五章在制品盘存

一、总则

1、为了正确计算各车间、部门流通在生产过程中的用纱量,加强各车间、部门在制品的实地盘存工作,特制定本制度。

2、每月的月终盘存一次。盘存的截止期限一般为下旬25号。盘存的具体时间由有关部门安排在月终前完成。织布车间中班入库产量则倒计日用纱量另附表说明。

3、为了不影响生产的正常进行,除了有条件可以实行停机盘存的工序外,实施不停机盘存的方法。

二、组织、分工和准备工作

1、全厂的盘存工作在主管厂长领导下,由财务部负责具体组织安排。主要职责是制定在制品盘存制度、统一盘存方法、盘存截止时间、检查全厂各车间、部门做好准备工作、执行工作,抽查各车间和部门所盘存上报数字的准确性。

2、车间、部门的盘存工作,由各车间、部门的主管领导,指定专人具体组织安排盘存工作。并按盘存报表的内容、规定、汇总上报财务部、生产部。上报日期是月后1日下班前。

3、具体盘存工作

在车间、部门领导下,各盘存工作及专职人员会同当班值班长、记录人员、生产组长以及其他有关人员,在盘存前做好一切准备工作,例如某些呆滞不动的可先盘点,品种纱支堆放排列要整齐,便于盘点复查核对。在盘存时严格按照规定的方法进行,分工责任要落实,确保盘存数字的准确性。

三、其他

1、各车间、部门盘存在制品数量时,要用粉笔在地上、车头或其他适当的地方标明,以便复核。

2、本制度的修改与解释权属财务部。

第六章产成品管理

为加强物资管理,适应生产发展和市场变化的形势,结合我厂的具体情况和出口内销产品的不同要求,确保产品的完整,各部门对产成品的进出仓,必须做到手续完整,及时清算,特制定如下制度。

一、总则

1、产成品的管理分检验部和成品仓。凡织准车间下机产品送交检验部检验后为入库完工产品。检验部不对外发生销售行为,一切销售均应通过成品仓核算。

2、下机检验后成品的收入送整,进成品仓,厂内自用的领用和成品仓的收入,发货均需二进制填制有关单据,发货人、收货人签章,办妥有关手续,才能办理产品出仓。同时根据需要有关账簿记录,填制有关报告,做到手续完整,及时结算,核算准确。凡未办理有关手续的,产品一律不能出仓。

3、经管仓库人员,必须履行职责,确保产品完整严格执行产成品管理制度,督促有关人员办理出仓手续,对不遵守本制度的,有权拒绝办理成品的进出仓,由此而造成的经济损失,追究有关人员的责任。

4、检验部送坯布到成品仓,由坯布记账员填妥产品送整(货)单,连同货物一齐送交成品仓库。成品仓库管理员按实物点收签名后,退回送货仓库坯布仓记账员和产品仓记账员入账。如单与实物、或数量不符,应更正后签单。

代客户转交整理厂的坯布,亦按上述规定办理进仓手续。不论何处出货,均须填写“送货码单”办理客户提货手续,交成品仓记账员作为即进仓即出仓记账,并交生产部登记交货和收款。检验部填写送整单应按格式填写齐全,包括码折米,成品整理还要填写伸缩率和折算成品长度,不得遗漏。

5、客户提货,应在“送货码单”签收,如搬运货转车,应由搬运工签收,否则仓库不在派车单签名。车队对派车单无仓库或经办人签名的不计工资。

送客户的样板布,也要按本条规定办理,填写“送货码单”,如属不收款的,由生产部填写交货清单经主管领导签名后,注明不用收款,并把提货联及仓库核对联交财务部转交成品仓,作为其他付出处理并核销交货记录。

客户提货在送货码单签收后,成品仓记账员应在交货栏记账,凭财务部把受款后的交货清单提货联和仓库核对联登记销售及核销记录。

6、凡客户提货后超过两个月仍未收到财务部转来的仓库核对联核销时,成品仓记账员应把“送货码单”复印交生产部查明原因,如确因各种原因而未收货款,应在复印件上写明原因退回仓库,如有差错,生产部应以成品账查对清楚并更正。

7、客户凭“送货码单”出仓后,因各种原因退货,生产部应把货物及数量交产品仓仓管员点收,并填写“红字送货码单”签收后,交成品仓记账员冲减交货记录。

8、检验部及成品仓的产成品收付存月报表,应做到数字准确,填写齐全,于每月10日前递交有关部门,以指导生产和工作。

9、成品仓如发现超过两个月以上,仍未结算收款的“送货码单”,应复印交生产部核对,生产部应配合认真核实,确因各种原因未能收款结算的,应注明未收款并签名,今后继续追收。如已收款的应注明收款时间后交仓库核销,成品仓与生产部的核对工作在每月10日前进行。

10、检验部每月应把士多布集中送交成品仓,并办理进仓手续。成品仓对100码以下的士多布,可以合并打包并由成品仓仓管员附清单一式二份,一份贴在包皮上,一份交成品仓记账员,即该品种转入士多布进行推销。100码以上的士多布需单独打包,产品仓不并账,如生产部鉴定可作士多布处理的,可在产品收付存报表中注明,退回成品记账员,并入士多布处理。

生产部、成品车间、财务部及车队应共同督促执行上述规定,如有违反,按责任进行扣罚处理。

二、检验部的仓库核算

检验部的核算范围,包括下机产品检验入库的收入,产品送整和坯布进成品仓,厂内自用成品的发出,具体手续如下:

1、下机产品检验后入库,由进仓人填制“产品入库清单”一式三份,送交检验部签收;一份由进仓人自存,一份由检验部按月汇总,为当月入库产量;一份送交生产部,统计当月入库数量,对需要经过后整理的坯布,应根据生产部确定的伸缩率折算入库产量。

2、入库产品需经外单位加工整理的,由检验部填制“送货凭证”一式六份,一份为存根,由送货人签收,其余各联连同产品整理单位签收后,一份检验部作发货凭证入账,二份交加工整理单位,一份交成品仓作收货凭证入账,一份作门卫放行条。

3、入库产品送成品仓,检验部填制“进仓单”一式四份,一份存根由送货人签收,其余各联由送货人连同产品交成品仓签收后,一份检验部作发货凭

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纺织厂财务管理制度证入账,一份由成品仓作收货凭证入账,一份作门卫放行条。

4、对厂内自用产品和客户送样品(不收费)的产品出仓,由检验部填制“出仓单”一式四份,应填清收货单位和用途,是否收费,收货人签收后,一份存根,一份由检验部作发货凭证入账(填在其他栏),一份月终连同产品收付存报表汇集后交财务部,一份作放行条。

5、检验部每月应填报产品收付存报表,一式五份,于次月后8日前分别送财务部、生产部、厂长各一份,其中入库产品应与生产部核对,送整产品和进成品仓产品核对。对当月清理完毕的产品,如出现盘盈盘亏应查明原因后如实上报。

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篇3：财务人员职责范例

财务人员职责

财务人员职责

为加强和规范公司经营,促进和强化公司的经济成本核算,提高公司的管理水平和质量,根据《中华人民共和国会计法》、《个体工商户建帐管理暂行办法》之规定,结合公司经营业务范畴,特制订本财务工作人员职责。

主办会计职责

1、负责编制公司会计凭证,审核、装订及保管各类会计凭证,登记及保管各类帐簿。

2、按月编制会计报表(资产负债表、损益表等),并进行分析汇总,报公司领导备案决策。

3、编制资金、供销成本费用、管理费用预算,控制成本预算,制定、分析进销预算,处理其他有关预算的事项。

4、建立内部核算体制,协助公司领导制定内部核算办法与标准,记录内部核算资料,分析内部核算结果,处理其他有关内部核算的事项。

5、负责监督公司财务运作情况,及时与出纳核对现金、应收(付)款凭证、应收(付)票据,做到帐款、票据数目清楚。

6、及时处理公司领导交办的其他事项。

出纳职责

1、办理现金收付和银行结算业务,一般开支项目须经部门领导审核同意,重大开支项目须经公司主要领导审核签章办理。

2、登记现金和银行存款日记帐,及时核对银行存款帐面余额和银行对帐单,保证现金帐面余额与实际库存存现金核对相符。

3、负责保存库存现金和各种有价证券,保存应收(付)帐款凭证、应收(付)票据,负责保管有关印章、空白支票和空白收据,切实保证凭证、票据的安全和完整。

4、及时与主办会计核对现金、应收(付)帐款凭证、应收(付)票据,做到帐款、票据数目清楚。

5、及时处理公司领导交办的其他事项。

篇4：农村财务双代管工作规范标准考核办法

农村财务“双代管”工作规范标准及考核办法

农村财务“双代管”工作

规范标准及考核办法

根据《二○○五年农村工作综合考核办法》要求,为提高农村财务“双代管”工作质量,规范业务规程,细化量化考核标准,制定本办法。

一、业务规范标准

1、各村每月结账后,将“现金收支及代管月报表”报乡镇(街道)经管站,做到账表相符,由经管站汇总,于下月的15日前报市经管局。

2、经管站在银行、信用社存款,必须设存款账分户登记,并使用凭证记账式存取结算手续,严禁使用存折、存单。

3、村收入现金(含借款)后,在上交经管站代管处理账务时,必须同时登记现金账(一收一支)不得走捷径记转账。

4、村在支回代管资金后,必须先入现金账(借方),再登记开支业务,不得走捷径记转账。

5、村账要设立“代管资金”科目与经管站对应登记,不得将代管资金含在“现金”科目中。存取必须使用凭证记账方式结算,不得使用存折。

6、村从库存现金或支回未用的代管资金中上交代管资金,必须在月报表中注明(用“△”标注)。

7、现金开支必须有正式原始凭证,不得以村自开现金支出单让经手人签字的方式取得原始凭证。

8、编制记账凭证和登记现金账时按以下顺序:现金收入、上交代管、支回代管、现金开支。

9、对已发生的现金垫付业务,采取纳入账内管理的办法,即原始单据及时入账,同时给垫付人开借据,待集体有资金时凭借据支款。

10、现金账及“代管资金”科目年初转账时只转一个余额,不得再转相应的发生额。

11、现金账及“代管资金”科目每月要结有“月计”和“累计”。

12、库存现金实行限额管理,限额由经管站根据各村情况确定为300元-1000元,超限额的要及时上交代管。

二、考核办法

1、账簿代管按乡镇(街道)实际代管的村数占总村数的比例计算代管率进行考核。

2、资金代管,按账面代管率和业务规范标准进行考核。

3、业务规范标准,按项目考核到村,以分数量化到乡镇(街办)。

4、乡镇(街道)各村汇总的账面资金代管率(实际上交代管资金占应上交代管资金的比例)抵降业务规范标准折扣百分点(每分抵降0.1个百分点)后为实际资金代管率。

5、考核情况每月一通报。

三、业务规范考核扣分标准

1、乡镇经管站不按时上报“现金收支及代管月报表”(汇总表)的,每拖一天扣2分,附表每少一个村扣0.1分。村账表不符的每村扣5分,镇与村表与表不符的每村扣10分。

2、经管站在银信部门存款,不设存款账分户登记的扣20分,存取手续不按要求的扣20分。

3、村收入现金上交代管不同时登记现金账的每村扣2分。

4、村支回代管资金不入现金账,直接记开支科目的每村扣2分。

5、村不设“代管资金”科目或用存折办理存取手续的每村扣2分。

6、村从库存现金或支回未用代管资金中上交代管,不在月报表中注明的每村扣5分。

7、使用村开据的现金支出单作原始凭证的每村扣2分。

8、村编制记账凭证和登记现金账时,不按规定顺序的每村扣2分。

9、村发生垫付业务不按规定处理,导致“本月无业务”的每村扣5分。

10、现金账和“代管资金”科目年初不按规定转账的每村扣2分。

11、现金账和“代管资金”科目不按月结记“月计”、“累计”的每村扣2分。

12、库存现金超限额的(按现金帐余额),根据超额大小,每村扣1-3分。

篇5：财务部管理制度范例

财务部管理制度

财务部管理制度

一、工作职责及处罚办法

1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求,搞好财务核算,并于每月10日前编报好上月会计报表;对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的,视情况而定,对主要责任人处以20元/次罚款,对次要责任人处以10元/次罚款;未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的,视情况而定,处以50元―200元罚款或调离岗位。

2、严格按照税法要求,于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作,因工作失职,造成发票不能认证给公司造成的损失,查明原因后,由相关责任人承担全部损失金额。

3、严格按照税法要求,于每月10日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作;因工作失职,未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的,查明原因后,由相关责任人承担全部处罚金额

4、严格按照税法要求,搞好发票及收据的领购及缴销工作;因工作失职,造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的,查明原因后,由相关责任人承担全部处罚金额。

5、严格按照税法要求,搞好发票及收据的开具工作;未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的,查明原因后,由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。

6、严格按照税法要求,搞好发票及收据保管工作;因工作失职,造成发票、收据遗失受到税务处罚的,查明原因后,由相关责任人承担全部处罚金额。

7、严格按照统计法要求,搞好统计工作,因工作失职,受到统计执法部门处罚的,查明原因后,由相关责任人承担全部处罚金额。

8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金,因超规定预留现金造成的损失,由责任人承担全部损失金额。

9、未经批准,擅自挪用现金或支付款项的;一经查处,除责令其归还所挪用现金、所支付款项外,并处以相关责任人挪用现金、支付款项额0.5倍罚款。

10、对外办理结算业务,除农副产品收购业务外,结算金额在1000元以上的,一律办理银行转帐结算;未经批准而办理现金支付的,一经查处,按所办业务金额处以0.5倍罚款。

11、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据,对无法确认的现金,应及时向部门领导汇报,由部门领导与销售协调落实,办理收款手续;因工作失职,造成现金货款未入帐或未能及时入帐,给业务员销售业务带来影响和损失的,视同挪用现金处理,处以所收现金额1倍罚款。

12、严格认真登记现金和银行存款日记帐,编制银行存款余额调节表,做到日清月结,帐帐相符、帐款相符;因工作失职,造成公司货币资金损失,由责任人承担全部损失金额。

13、利用帐户替其他单位和个人套取现金的;一经查处,处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。

14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作,如发现有工作不主动或服务态度生硬等现象,一经核实,处以10元/次罚款。

15、本部门人员违反制度当月罚款达100元以上,部门、车间负责人按其金额的20%处罚。

二、考核的内容主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中:

“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。

“勤”主要是指工作态度,是主动型还是被动型等等。

“能”主要是指工作能力,完成任务的效率,完成任务的质量、出差错率的高低等。

“绩”主要是指工作成果,在规定时间内完成任务量的多少,能否开展创造性的工作等等。

三、考核的目的:

对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价,作为合理使用、奖惩及培训的依据,促使增加工作责任心,各司其职,各负其责,破除“干好干坏一个样,能力高低一个样”的弊端,激发上进心,调动积极,发掘内在潜力,为公司及时发现、选拔、重用人才创造条件,以提高公司的整体效益。

四、本制度从二00六年一月一日起执行。