丽湾酒店定额管理制度
丽湾酒店定额管理制度
定额管理是酒店管理的一项基础,它是酒店推行计划管理、质量管理、经济核算和人力资源管理的基础。
1、定额是对酒店各种经济活动所规定的一种数量标准,也就是在一定的时间内,根据实际的经营和组织条件所规定的人力、财力的利用和消耗,应遵守并达到数量的标准。
2、定额的制订必须坚持"先进合理"的原则,即在目前的经营条件下,经过努力,多数员工或部门可以达到、部分可以超过、少数可以接近的水平。
3、酒店的定额体系由一系列独立而又相互联系的定额构成。它是检验酒店管理水平、质量水平,衡量酒店经济效益、劳动生产率高低的重要依据。
4、劳动定额,它是酒店为宾客提供服务过程中劳动量消耗的一种数量标准。包括酒店的劳动组合,岗位的人员配置及单位时间内所需完成的工作。
其计算公式有:
(1)酒店劳动生产率定额=酒店营业收入总额÷酒店平均总人数。
(2)各经营部门劳动生产率定额=部门营业收入总额÷该部门平均人数。
(3)客房服务员劳动生产率定额=客房出租总间天数÷(服务员人数×工作天数)。
5、物资消耗定额,它是在酒店现有经营条件下,为宾客提供一定服务量所应消耗的物资的数量标准。包括:
(1)客房物资用品的消耗定额,是客房出租每一间天所需消耗物料用品的数量标准,其计算公式为:
A、物料消耗量定额=客房物件用品配备标准×客房出租间天数×(1-配备未使用系数)
B、布件消耗量定额=客房布件配备标准×出租间天数/布件可使用次数×(1-配备未使用系数)
C、物料、布件消耗资金定额=实物、布件消耗定额×单价
(2)食品原料成本定额是餐厅为宾客提供餐点所需消耗的食品原料的数量标准,计算公式为:
A、食品原料消耗定额=菜点主辅料、调料配料标准
B、食品原料成本率定额(综合食品成本)=(1-食品综合毛利率)
C、酒水原料成本率定额=(1-酒水毛利率)=酒水原料总成本
酒水营业收入=Σ菜点主辅料、调料配料标准×单价
食品营业收入
(3)能源消耗定额,它是指酒店在经营活动过程中所需用的燃料油、液化气、水、电等物资的消耗限额,其标准由工程部参照历史上经营情况、消耗水平制定。
6、费用定额按国家规定和费用开支的范围,分变动费用和固定费用两种。
(1)变动费用。是指与酒店经营有直接联系,随经营状况变动而变动的这部分费用,其费用定额为:
变动费用定额=营业收入×变动费用率
(2)固定费用。指与酒店经营活动无直接联系,相对固定的这部分费用,这部分费用可参照年度费用计划标准执行。
7、酒店定额管理贯彻集中领导、分级管理、专业分工的原则,明确酒店、部门、班组各级定额管理的责任和权限,发挥其工作主动性和积极性。
8、定额管理各专业管理部门的分工,主要指对分管的某项定额从修订、确定到下达、汇总和总结整个过程的分工管理,即实行"谁主管、谁负责"的原则。
9、各专业管理部门对定额管理的分工是:
(1)人力资源部负责各类人员的劳动定额和劳动生产率。
(2)财务会计部负责各类资金定额。
(3)成本财产管理部负责食品原料消耗定额,物料用品、低值易耗品消耗定额和各类费用定额。
(4)工程部负责能源消耗定额。
上述各部门应根据实际情况和相关部门共同制订各项定额管理的实施办法。
10、各专业管理部门应指定专人对分管的定额进行管理。财务会计部负责召集有关定额管理人员的工作,协调各项定额之间的关系,平?各类定额的水平,每年的11月份为酒店定额修订期,各分管部门的专业人员应依据本年度定额的执行情况和酒店的具体要求确定明年定额水平,作为明年综合计划编制的依据。
篇2：学校资金管理制度
某校资金管理制度
(一)现金管理
1、库存现金不超过银行核定的限额,有情况变化,重新向银行申请办理核定手续。
2、各项收入及时解缴银行,不坐支现金。
3、办理现金收支,以合法的原始凭证为依据。收到现金及时开出相应的收据。付出现金,及时入帐,结出余额,做到日清月结,帐款相符。
(二)银行存款管理
1、银行存款是货币资金的主要部分,每笔货币资金的收付,包括现金的缴存和提取,都必须反映在银行存款的帐户中,并于月度终了时进行对帐。
2、对银行存款收支进行严格控制,监督存款的使用,以便使单位的货币帐支活动符合会计制度和事业单位计划的完成要求。
3、只开设一个基本银行帐户,不转让给其他单位或个人使用。其他货币资金收支活动,都通过银行转帐结算,不使用现金。
4、及时与银行对帐单进行核对,保证帐帐相符,帐实相符。
(三)专项资金管理
1、严格划清各项专用资金使用界限。不相互挤占,不相互留用,遵循专款专用原则。
2、专项资金按项目分别核算,分别管理,分设帐户,以便各级管理部门的审查和监督,保证资金的合理使用。
篇3：某学校教室财产管理制度
学校教室财产管理制度
为了加强学校财产的管理,更好的做好教室财产的保管工作,特制定教室财产管理条例如下:
1.由班组包干管理,班主任老师或班级财产保管员负责检查,并做好清单检查记录。
2.教室所有财产、财产代码编号(票贴)由各班包干管理。财产代码编号不能随意撕下。如有掉下应报总务处,重新补上;对撕下编号不报者,按损坏公物赔偿。
3.学校和班主任老师,应定期对学生进行爱护公物教育,使全体学生从思想上重视爱护学校财产。
4.对无故损坏公物的学生,除教育或违纪处理外,要求该生按原价或修理价酌情赔偿;当公物损坏,查不出损坏者,则有班级集体赔偿。
5.班主任或班级财产保管员,应对教室所有财产进行每周检查一次;如需修理,应立即到总务处报告,由总务处派人及时修理。
6.学生在打扫卫生时应注意安全;放学后应关好门窗和日光灯,积极配合学校"清校"制度。
篇4：医院财务收支管理制度
医院财务收支管理制度
为加强医院医疗收支的安全和完整,防止资产流失,特制定财务收支管理工作制度如下:
一、财务收入得管理
1、医院日常的住院、门诊收入由核算员按照规定的核对程序核对;住院、门诊发票金额与住院、门诊收支日报表是否一致,将核对后的日报表交给出纳予以收款,每日应将业务收入及时,足额缴入银行.
2、对日常业务以外上的零星收入,应开据财政部门规定的统一收款收据,及时做好现金收缴和帐务处理工作,对房租等应收帐款,按合同规定的期限做好催收工作,保证收入的安全、完整。
二、财务支出管理
1、严格按照批准的预算和计划所规定的用途,建立和健全必要的支出管理制度和手续,讲究资金使用效果。
2、严格执行国家的财政、财务制度和开支标准,各项资金的使用必须划清资金渠道,对购置大型贵重仪器设备和大型修缮,各科室应预先编造计划,做好可行性研究,报院仪管会讨论,由办公室会议集体决定,由院长审批后实施,专项资金做到专用,根据年度计划,安排开支。
3、医院的各项经费支出按照院长和分管院长的授权批准控制。
4、各物质采购,需填写支票申请书,由科室负责人签字并在支票领用单上签名,购买后入库存验收,并在验收单上签上有关人员的姓名,每月终了,财务科应与各仓库部门进行库存金额核对,做到帐帐相符,帐物相符。
5、修缮费,由总务科根据修缮项目,报出预算,经院长审批后,财务科按照预算开支。
6、对于公出、进修、探亲等报销均按照财务制度执行,报销单据由有关职能科室负责人及财务会计审核后签字,再由分管院长在授权批准范围内审批后方可报销。
7、总务、行政、后勤线的日常开支,在授权批准范围由田付院长负责审批并承担责任。
8、医疗一线日常业务开支,在授权范围内由张建荣书记负责审批并承担责任。
9、护理一线日常业务开支,在授权批准范围内由史水红付院长负责审批并承担责任。
篇5：医院有价证券收款票据的管理制度
医院有价证券、收款票据的管理制度
一、建立健全有价证券、收款票据管理制度,加强对发票的审批、印刷、保管、登记、销号工作,防止发生错收、错发等差错现象,堵塞漏洞。
二、任何发票只限于财务科有收费职能的岗位人员领用,其他任何人不得使用任何收款票据,票据的领用数量一般按收费人员七天的用量控制。
三、建立票据购入、领用、销号登记本,有价证券、发票的领用按使用人员分别进行登记并签名,逐日对已使用的发票,有价证券进行回收注销登记,并与门诊收费日报表进行核对,是否正确无误。
四、逐日对收回的收据票据查看是否连续编号,有无漏号、缺号现象,有价证券、发票、收据存放在固定的仓库内,避免烧毁、遗失或被盗。
五、有价证券、收款票据的移交当面点清,防止差错发生。
六、医院的发票和收据只限本院使用,不得转借、转让,不得代其他单位开发票,不得折本使用,每月应及时到财政局结报中心办理票据结报手续。
七、内部发票是根据内部财务管理需要而设置的一种代用发票收据,不得在医院以外使用。发票的领用登记本和发票的存根应保存十年,并列入会计档案一同保管。
八、如发现发票遗失,应立即向主管财政、税务机关书面上报,如果保管不善遗失发票及收据,发票保管人要承担相应的责任。
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