装饰公司费用报销流程管理规定
装饰公司费用报销流程管理规定
第一条根据总经理办公会的有关精神和目前市场上的现实情况,为明确各类费用在报销付款中的管理责任、权限和流程,制定本规定
第二条本规定适用于**装饰有限公司(以下简称总公司)本级、公司所属分公司、办事处、项目部(以下简称各单位)。
第三条各单位可根据本规定,结合本单位实际情况,制定相应的费用报销实施办法,并报公司财务处审核后在本单位实施
第四条本规定所称费用是指日常所发生的差旅费、办公费、业务招待费、汽车费、运杂费、邮电通讯费、水电费、租赁费、会议费保险费、低值易耗品、各种规费、咨询诉讼费、检测测绘费、证照费、年检费、其他营业费用和其他管理费用等。
第五条权签人
1.本规定的权签人是指部门负责人、副总经理、财务负责人、总经理等,名单以公司的任命文件为准。
2.权签人享有在规定管理权限内对报销付款签字审核审批的权利,并承担相应的责任和对费用真实、合法、合理性负责的义务。
第六条员工借款
1.日常费用开支原则上不允许员工借款,应由个人先垫支,事后报销;符合《货币资金管理制度》或大额开支确需借备用金的,根据费用预算,填报《借款审批表》(同差旅费借款审批单)报批后,到公司财务处申领借款。但需在事项完毕后3个工作日内办理报销手续。当年12月31日前的借款尚未核销的,如无特殊情况,一律从工资或奖金中先扣回。
2.借款实行“前款不清,后款不借”的原则。员工在公司财务处有借款余额或上次借款尚未归还或核销的,除非有特殊情况,否则不允许再次借款;费用报销时,如无特殊理由,应先归还借款,扣除借款后有余额的,按余额付款。
3.公司员工借款经部门负责人、分管副总经理、财务处审核同意后,报总经理审批;总经理借款由公司财务负责人审核签字;兼任多单位负责人的,指定在一个单位借款,所有人员严禁多单位(多头)借款和多头报销。财务部门应加强对员工借款的管理,定期催收。出差借款按照《差旅费管理规定》执行。
第七条报销的要求
1.发票的基本要求
A、发票必须合法、真实、有效。
B、发票不得涂改、挖补,大小写金额相符,字迹清楚。如发现发票有误,应当退回重开或更正,更正处应加盖单位公章。
C、发票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上,防止原始凭证在传递过程中丢失。
D、发票抬头与公司名称应一致,并具有规定印章(公章或财务专用章或发票专用章等)。
E、其他要求参见《会计基础工作规范制度》和国家相关法律、法规。财务部门有权拒收不合法的票据,应当扣留虚假票据,并及时通报相关负责人。
2.报销凭证的填写要求
A、必须按费用报销单要求填写相关内容
B、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确,并注明费用归属(属于哪个项目或公司,便于分类核算),必要时附清单详细说明。
C、凡是费用需要在项目或公司之间分摊的,报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属部门(项目、公司)关系,分别归依后,调协相应的报销凭证,确实不能归集的应按适当分配比例分配。
D、报销金额大小写必须一致,不得涂改,不得使用钢笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。
E、财务部门在审核时根据相关财务制度规定有权去除不符合要求的票据(如白条、不符合要求的发票等)可以核小报销金额;审核金额超过原报销金额时,应退回经办人重填或按申报金额报销。
F、费用报销单分差旅费报销单和费用报销单,差旅费报销填写差旅费报销单,其他所有费用填写费用报销单。
3.其他报销附件要求
A、除发票外,其他附件报表必须合法、合规,有相关责任人的签字审批,业务招待费的报销应附业务招待申请单,业务招待费申请单不作为原始入账凭证。
B、差旅费报销除当天往返等特殊情况外应附出差审批单,汽车费用报销应当附派车单。
C、签有合同的费用报销(如广告费、设计费等)附件必须符合合同付款流程管理规定。
4.报销的时效要求
A、当月费用一般应在当月报销处理完毕,部分费用如电话费等可以延至下月。
B、当年费用一般在当年12月31日前报销处理完毕,部分费用的发票如当年无法取得,只能在次年1月取得的,应在1月取得时立即办理报销;财务部门如果财务处理允许,应记入当年费用。
C、申请先由公司预付支票的,经办人应在5个工作日内拿回相应发票按报销流程办理预支核销手续,否则视同个人借款按相关规定处理。
第八条报销审批付款流程
1.经办人:根据公司实际业务需要,在费用事项发生后,按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证填写报销单,交部门负责人审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责,严禁虚报、假公济私。
2.部门负责人:按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字,对费用是否符合部门计划、预算承担责任;部门负责人可以根据事项、金额的重要性,让分管业务主管等先行审核签字,并落实责任。对审核不通过的予以退回。
3.分管副总:按管理及责任权限对负责分管业务范围内所发生费用的真实性、合理性负责审核签字;对总经理授权范围内的费用予以审批签字,并承担责任。对审批审核不通过的予以退回。
4.财务处审核人员:财务处审核人员对报销凭证的相关内容。
篇2：装饰公司差旅费及有关费用报销规定
装饰公司差旅费及其他有关费用报销规定
为统一报销标准,坚持勤俭节约的原则,依据财务部门的有关规定并结合我公司的实际情况,特制定本规定:
一、差旅费开支标准
1、工作人员出差,乘坐火车为二等席车,轮船为三等舱位,但夜间(指从晚上8时至次日凌晨7时,下同)乘坐火车在车上过夜6小时以上或连续乘车超过12小时的,可乘坐硬席卧铺,不购买卧铺的按票额差价的50%补给个人。未经领导同意,不得乘坐软席卧铺。
2、工作人员出差,原则上不得乘坐飞机,确因路途遥远,任务紧急的,经董事长或总经理批准后,方可乘坐飞机普通舱位。飞机打折后与火车票金额相当,也可乘坐飞机普通舱位。
3、工作人员因公出差或参加会议、培训期间,一律不得乘坐出租车。地市或地市级以下城市包干使用,每人每天发市内交通费10元。地市级以上城市实报销。
4、市内交通费:
(1)、工作人员出差期间的市内交通费一律凭票据实报销,除时间紧、任务紧迫外,一般不得乘坐出租车,确需乘出租车,出租车票上部门负责人签字同意方可报销,也不得到下属单位报销。
(2)、出差人员自带交通工作或由接待单位提供交通工具的,不现报销市内交通费。
5、工作人员出差公司下属单位时,若下属单位已作安排,其超标部分,由个人承担;下属单位统一安排就餐的不计发伙食补助。不得在下属单位报销其他任何费用,一经查实,双倍扣罚。
二、住宿费开支标准
1、工作人员出差,住宿费采取限额控制,超支自负的办法。一般工作人员住宿限额标准为:省级地区每人每天90元,其他地区每人每天70元,单人出差按以上标准上浮100%,公司副经理以上(包括副经理),住宿费按上述标准上浮50元,超额部分个人自负,特殊情况应说明原因。
2、出差人员已由接待单位免费接待或住亲友家无住宿发票的,一律不予报销住宿费。
三、出差人员的伙食补助开支标准
1、工作人员出差的伙食补助费,每人每天补助标准为:一般地区25元,省级地区35元。
2、在途期间,连续乘车超过10小(含10小时)的,可凭车票每满10小时,发10元伙食补助费,以此类推。
3、设有分支机构、项目部及有食堂可就餐的伙食自理,不作其它补助。材料人员在购买材料期间,每月误餐补助为50元。
4、伙食补助费指白天的伙食补助费,晚上八时以后出发七时以前回单位所在地的,不能发给当天的伙食补助费。
5、出差人员在中午12点以后出发或在中午12点以前回单位所在地的,伙食补助费按半天计算。
6、职工在往返单位上班途中不发伙食补助。凡经批准参加各种会议、培训、学习、考试的,食宿由组织者统一安排的,住宿费按规定报销,不再计发伙食补助费,工作人员参加各部门、各系统举办的短期培训学习班(不超过半个月的),按出差时间计发伙食补助费。培训学习时间超过半个月的按省内每人每天8元,省外每人每天10元给予补贴,培训所在地人员一般不发伙食补助。
四、公务接待费用开支标准
公务接待应本着必须、合理、节约的原则,从严控制,掌握尺度,由办公室统一管理。
1、来客(包括公司下属单位的领导)就餐一般为快餐,标准为每人10元以内,由各职能部门报办公室统一认购,不得单独到饭店就餐。
2、遇上级领导及其他一些重要客户需特殊就餐的,市级以上领导每人每餐60元以内,市领导及兄弟单位领导每人每餐50元以内,其他人员每餐40元以内。超过限额部分必须事先经董事长或总经理同意,办公室方可准予安排。
3、因公办事与外单位联系工作时须购香烟、礼品、纪念品、礼卡的,应先经董事长或总经理同意后由办公室统一购买(在外地办事的除外)。
4、公务接待费用、经营业务费用,不论金额大小须经董事长或总经理审批。
五、调用私车的补贴标准
因工作需要调用职工私车的,其车辆排量在1.6升以下的每公里补贴0.6元,排量在1.6升以上的每公里补贴0.8元。实现补贴后不再报销油费,车辆过路费、通行费、停车费据实报销。调用私车补贴凭随车人员签字的派车单进行结算。
六、差旅费的报销
1、差旅费及有关费用的报销必须凭工作指派单或审批单,经部门领导签署意见后,送财务处审核并签署意见,再报董事长、总经理审批。
2、坚持前账不清,后账不报的原则,一般要求出差人员在回单位后三个工作日内填制报销凭证。
3、遇年末报销,出差人员原则上必须在12月31日前报销当年费用。
本规定自四月一号起执行,原规定与本规定相抵触时,以本规定为准。
篇3：公司大区通讯交通费用报销规定
某公司大区通讯、交通费用报销规定
一、报销对象
1、非年薪制部门经理;
2、经理助理;
3、非年薪制主管。
二、报销额度
1、部门经理:200.00元;
2、经理助理:150.00元;
3、主管:100.00元。
三、报销办法
1、当月发生的实际费用大于报销额度的以报销额度为限,当月发生的实际费用小于报销额度的以实际发生的为限;
2、当月30日前报上月20日到当月20日费用,不可跨月报销;
3、实行年薪制的所有人员不再报销通讯费用。
四、相关规定
1、公司给予报销费用的手机每日晚10:00之前必须开机;截稿日通宵开机;任何人不得借故不复机或不接电话。如经核实,一个月内有累计两次在要求时间内未开机或未复机情况,本月通讯费用不予报销。
2、交通费用报销对象及额度可由各部门根据实际情况制定。
篇4：服装公司费用报销管理制度规定
服装公司费用报销管理制度补充规定
1、根据公司‘先申报、审批,后支出、报销’的原则,各项目支出均需提前打申请,由申请部门主管审批,提总经理审批,报销时,同时附着申请单传给财务,方予以报销。
2、对于汇总发票,报销时,必须附着报销明细,明细部分有对应接口部门审核的,需由相应部门进行核实;否则,财务不予报销。
3、员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。
4、超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。
5、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,员工出差应将出差住宿酒店或招待所联系电话备注于报销票据后面,如有虚假行为公司将按情节轻重进行处罚。
6、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。
6.1公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
6.2公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。
6.3备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:
6.3.1具有规定的用途,期限及限额;
6.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。
6.3.3以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。
6.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。
6.3.5对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时间在一个月内的收取资金占用费日息的百分之一;在次月工资中扣回本息。
7、原始凭证的审核。
各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
原始凭证应具备的内容:
7.1凭证名称;
7.2填制凭证的日期;
7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;
7.4经办人的签名或盖单;
7.5接受凭证的单位名称;
7.6经济业务的内容;
7.7数量、单价和金额;
7.8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖章;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
8、对原始凭证的技术性要求:
8.1凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。
8.2购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在凭证上签章。
8.3支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。
8.4职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。
8.5预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。
8.6属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。
8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时,要列分配标准、分配率、分配额。
8.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。
9、记账凭证的内容及填制要求:
9.1凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。
9.2凭证编号:应按月编制自然数列顺序。
9.3凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混不清,过于简略。
9.4会计科目:应按有关规定设置。
9.5凭证金额:必须与原始凭证相符。
9.6所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。
9.7有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。
9.8会计人员填制记账凭证时,必须附有内容完备的原始凭证。
10、本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间或不在公司,均由董事长审批;遇董事长不在,由财务部代批,总经理补签;总经理报销内容均需董事长审批。
11、本制度由公司财务部制定并负责解释。
12、本补充制度从ZZ服装有限公司董事长批准之日起执行。
篇5：快递企业费用预支报销制度
快递公司费用预支报销制度
1、目:的为了加强公司内部管理,明确借款原则,规范公司财务报销行为,进一步完善报销制度,倡导一切以业务为主的指导思想,合理控制费用支出,特制定此项制度。
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为:日常办公费用、预支管理、工薪福利及相关费用,以下分别说明报销相关的制度和流程。
2、适用范围:**快递全休人员
3、职责
3.1、预支、报销人所在部门负责审核
3.2、报销款归属管理部门为财务部
4、流程
4.1预支流程:预支人填写借据--部门(主管、经理)审批签字--财务部复核--总经理审批--出纳处报销4.2日常费用报销流程:报销人整理单据--填写相应报销单--部门主管或经理审批签字--财务部门复核--总经理审批--出纳处报销
4.3工资支付流程:行政部审核考核--财务部编制工资表--总经理审批工资表--出纳现金支付工资--领款人核实并签字
5、预支规定
5.1、借款定义
5.1.1借款是指因业务需要的临时借款或突发事件的应急借款。
5.2、借款限额
5.2.1新入职员工上班一个月后,方可申请借款。
5.2.2每月借支规定不得超过500元,如特殊情况需有担保人签字,财务人员方可借支。
5.2.2借款额不得高于未报销金额或考勤出勤工资。
5.3、还款期限
5.3.1当月借款须在次月工资里扣除,工资不够扣上报总经理。
5.3.2任何人不得擅自挪用货款,未经总经理同意,挪用货款者视情节轻重给予罚款直至开除;已构成违法的,可移交司法部门处理,且公司保留追究其法律责任的权利。
6工薪支付规定:
6.1公司员工工资支付:通过现金支付方式支付工资,每月月底到财务部领取工资。
6.2临时工工资支付:以现金支付方式进行支付,每月月底到财务部领取工资。
6.3其他福利:需部门主管或经理签字--财务复核--总经理审批--审批后,出纳方可支付。
7报销规定
7.1报销原则:
7.1.1报销人必须取得相应的合法票据。(相关规定见发票管理制度)
7.1.2填写报销单应注意:认真填写,应填写经手人、报销内容,金额大小写必须一致(不得涂改),不明确的可以向财务人员咨询。
7.1.3报销单据填写粘贴好后,需交由主管审核签字,无审核签字,不给予报销。
7.1.4过期票据不予报销。
7.1.5费用报销依据实事求是原则,发现虚报、作弊双倍以上处罚。
7.2对虚假发票的处理
7.2.1有下列情况的,可认定为虚假发票:①通过不正当渠道或非法取得的发票;②没有发生经济业务而取得的发票;③发生了经济业务,但实际支用金额小于取得的发票金额,或发票反映的内容与所办经济业务不一致的发票。④经过涂改、伪造、变造的发票。
7.2.2审核人员对有疑虑的发票,应立刻报告总经理。①非经济业务经办人员责任,责令其改正;②经办人员利用虚假发票,侵吞公司财产的,处以虚假发票金额3至5倍的罚款,并上报。
7.3费用报销
7.3.1费用包括:加油费、车辆维修费、办公用品及办公设备费、桶装饮用水、食堂食材、房租、水费、电费、话费、设施维修费、遗失赔付费、交通事故赔款以及其他费用等。
7.3.2费用支付原则需索取相应的发票,无票将不予报销。
7.4报销时间
7.4.1财务报销时间:每天上午9:30-10:00,请提前将报销单准备好交到财务部统一审批。
7.4.2借支不收以上时间限制,可随时办理。
7.4.3各种费用要在一周内及时报销,否则,财务部门不予报销。
8对于业务员的违规处罚:
8.1对于业务员第一次未交回单的,取消当天派送费,第二次未交回单的,取消派送费并罚款100元,以此类推。
8.2财务部对业务员不规范签收抽查时,如查到处以5元/票罚款,并取消该票的派送费;对大笔错写查实时,处以13元/票的罚款(其中3元为转单费),并扣考核2分/次。
8.3业务员有漏交单的,财务将按100元/票处罚,并扣考核2分/票,并承担漏交单所产生的的责任;少交钱的,将按差额的双倍收取;业务员收取散件的价格必须按照市场价,否则差额将由业务员自行承担。
9本制度自___年____月____日起实行,以前相关制度与本制度相冲突的,以本制度为准。
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