医院招待费开支规定

篇2：公司各项费用开支标准审批权限规定

某公司各项费用开支标准及审批权限规定

1、开支审批权限管理

a.严格实施资金月度收支申报计划制度,各部门、子公司、分公司(管理处)编制月度收支计划,经公司财务副总裁批准后执行。月度计划应按业务内容逐笔填列。公司财务副总裁应按季向公司总裁报资金收支情况。

b.分包工程及合约由公司有关部门招标确认,公司主管领导审批。

c.30000元以上材料供应商、工程分包商的确定和签订合约由有关部门、专业公司、分公司(管理处),按照"货比三家"原则选择供应商,报总裁或总裁办公会批准。

d.30000元以下的材料供应商、工程分包商的确定和签订合约由主管副总裁审批。

f.生产经营中的正常开支2000元以上的由公司主管副总裁审批,2000元以下的由部门经理、专业公司经理、分公司经理(管理处主任)审批。30000元以上由公司总裁审批。

f.固定资产审批制度见本制度6.9.3

g.交际费用除分公司经理(管理处主任)每月300元以内的费用开支额度外,其他部门、单位无论金额大小一律经公司总裁审批,交际费用一次超过20000元以上的报公司董事会审批。

h.馈赠捐款:由公司董事会审批。

i.培训费、探亲费、医疗费等由人事部审批。

j.除合同明确规定外,各部门均无权向外借款。

k.财务部对各项支出,应根据有关规定、合同、审批权限、经办手续等认真审核,不符规定的不予支出。

2、存出保证金管理

a.存出保证金在2000元以内的,需部门经理、单位主管签字,2000元以上

的,需公司主管副总裁和财务副总裁共同批准,30000元以上的由公司总裁批准。

b.经办人办理存出保证金后即为责任人,应负责其跟踪、结算、回收、清理等事项。责任人未结清存出保证金期间,如工作岗位调整要及时通知财务部门,并办理相关手续。对拟调离本公司的责任人,要办妥接交手续,财务部确认后方可办理调离手续。

c.财务部门至少每半年对保证金进行一次清理,督促责任人及主管部门作好回收工作。对无法收回的存出保证金,责任人及部门要作出书面报告,经原批准领导同意后,到财务部门办理有关手续;属个人原因造成存出保证金无法收回的,经办人应承担全部或部分赔偿责任。

3、交际应酬费管理

a.交际应酬费应本着节俭、得体的原则。

b.各单位在宴请应酬活动中的陪同人员应本着精简必要的原则安排。

c.根据客人身份和业务需要安排适当地点,尽量不到高级酒楼消费。

d.无论任何单位和个人不是来公司公干的,均不得安排宴请。

e..未经公司总经理批准不得馈赠礼品。

f.下列情况不在交际应酬费中列支:

(1)欢送离职员工;

(2)差旅费中的误餐费;

(3)员工康乐活动餐费。

h.大型交际应酬活动的开支计划经公司董事会批准,财务部监督执行。

i.公司工作人员到下属单位办事的原则上在食堂就餐。

j.交际应酬费应取得合法发票、凭证,按规定权限逐级审批报销。

k.各单位交际应酬活动应事先请示总裁批准后进行。

l.财务部要定期(半年)向公司领导汇报交际应酬费支出情况。

4、国内差旅费及市内误餐补助的管理

a.关于在市内误餐补助的规定:

(1)员工在市内因工作原因,不能在公司所属各分公司(管理处)食堂或在家就餐,也不能在所联系工作的单位就餐,为因公误餐;

(2)因公误餐可领取误餐补贴,误餐补贴的标准:早餐5元、中餐、晚餐各15元;

(3)因公误餐员工凭就餐发票填写报销凭证时,要写明误餐时间及事由,经部门、管理处领导或指派任务的领导审批签字后,领取误餐补贴;

(4)误餐人数较集中时,有关部门负责人应及时通知食堂,避免饭菜浪费;

(5)员工参加各种公务活动,凡提供就餐的不得领取误餐补贴。

b.国内差旅费报销的规定:

(1)员工异地出差,不分途中、住勤,每人每天补助60元,不报销餐费;

(2)员工异地出差凡报销交际应酬费,应经公司总经理批准;

(3)异地出差,乘坐交通工具标准:

公司副总裁以上人员,或50岁以上且具有高级专业技术职称的部门经理级人员,火车可乘坐软席,轮船可乘坐二等舱,夜间乘火车可购同席软卧。其他员工,火车乘坐硬席,轮船可乘坐三等舱,夜间乘火车可购同席硬卧。凡夜间乘火车未购卧铺的,一律按硬卧上铺票价与坐票价的差额发给员工。因工作需要经公司总裁批准,员工可乘飞机经济舱。

出差的路径应是出发地与目的地之间最近距离,因私绕道,其费用自理;

(4)员工出差,顺路休探亲假,应严格划分二者的起止时间界限;

(5)出差期间,市内交通以公共交通车为主,乘坐出租车的条件及报销办法按第5条的规定执行;

(6)异地出差应尽量住普通招待所和宾馆。如陪同贵宾或经公司总裁批准,可住星级宾馆;

(7)员工出差期间,因工作需要馈赠礼品,需事前请示公司总裁,事后签

字方可报销。

5、市内交通费的管理

a.员工上下班交通费按月实行包干报销办法120元/月。因公市内办事乘坐公共汽车车票报销必须注明日期、事由,由所在单位主管领导审批后方可报销。

b.出租车乘坐条件:因公务紧急或携带笨重物品和贵重物品(含大量现金)。

c.出租车报销办法:

(1)凡乘坐出租车必须注明每次乘车的时间、事由、金额,经总裁批准后

方可报销;

(2)出租车票应单独报销,不得与其他市内交通费混报。

6、探亲费的管理(见人事管理制度)

7、食堂餐费的管理(见行政管理制度)

8、员工医疗费开支的管理(见人事管理制度)

9、康乐费用的管理

a.公司组织参加的社会活动及康乐活动,由公司领导指定的部门作好活动费用计划,报领导审批。财务部按批准的开支计划拨付资金。

b.公司、管理处重大活动的摄影、摄像工作,由办公室指定专人负责。员工自娱性的拍照费用自理。

c.物业项目入伙等活动记录拍照,不得用于个人自娱活动。各分公司(管理处)

及有关部门要妥善保管相关资料,重要资料应归档管理。

d.凡邀请员工家属参加的活动,按规定的范围和条件报名参加,费用由公司负担。

e.工会、共青团组织的有关康乐活动应指定专人负责有关费用的开支计划、审批及报销。

f.因个人原因未参加康乐活动,不得变相发放费用。

篇3：农业合作社现金管理开支审批制度

农民专业合作社现金管理及开支审批制度

一、严格遵守财经纪律,不准坐支现金,不准挪用公款,不准公款私存,不准白条抵现。不准设"小金库"。因公借款应填写预领(借支)款项凭单,应在当月结清,因实际情况不能当月结清的,应报理事会同意后入账核算。

二、所有现金必须由出纳员负责管理,其他人员经手的收入应立即交给出纳员保管,非出纳员不得管理现金。库存现金限额为1000元,超过1000元的现金应及时存入银行或信用社。

三、严格控制资金出借。确因业务工作需要须暂借资金的,资金出借金额在3000元以下(含3000元)的由理事长审批同意;出借金额在3000元以上的由理事会集体研究决定,理事长签字,且写明理事会研究时间、出借原因、归还时间等情况。借款人应在规定(借款归还)时间内与出纳结清款项,不得重复借支。

四、会计要定期或不定期盘点出纳库存现金,与出纳核对现金账款,发现差错,查明原因,及时纠正。

五、银行存款必须实行支票户管理制度,设立基本账户,严禁多头开户;坚持账、款及支票分开保管原则,支票由出纳员保管,预留印鉴由出纳、会计、理事长分别保管。

六、合作社所有资金的开支由理事长一支笔签字审批;出差补助、人员工资及各种费用开支,严格按规定执行。

七、开支实行一支笔审批和集体讨论相结合的制度,严禁多头审批,500元以下小额开支由财务主管一支笔审批;500元以上(含500元)的较大金额开支由合作社理事会讨论同意后,再由财务主管签字,预算外大额开支(2000元以上)须报社员(代表)大会讨论决定。财务主管经手的开支须确定其他一名理事交叉审批。

八、一切现金收付必须取得合法的原始凭证和清楚的手续,要有经手人、证明人、审批人签字,手续不完备的出纳员有权拒付,拒绝入账。

篇4：制造公司费用开支管理办法

制造公司费用开支管理办法

第一条为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。

第二条公司所有费用开支必须经总经理签字审核后方可报销。

第三条费用开支原则上必须取得正式发票。

第四条申购物品须事先填制物品申购单,经部门经理签字后交采购人员,物品单价在300元以上(含300元)须总经理审核签字,未经审批,擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理,专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。

第五条办公用品及低值易耗品采购报销手续:

1、办公室根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。

2、各部门急需或特殊的办公用品,经总经理批准,可自行购买。购买后,提交发票、实物,经办公室查验入库单及入帐报销。

3、原则上不报销办公用品之装卸费用。

第六条车辆费用报销:

1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、罚款等。

2、办公室在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。

3、油费报销,需由驾驶员在发票背面注明车号、行车起始路程,由办公室车辆管理人员根据里程表、耗油标准、派车记录复核后办理报销。

4、车辆维修费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由办公室根据车辆维修情况复核,车辆管理人员签字验核。

第七条公司员工外出办公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐标准为每人每餐报销10元,超出标准的部分由个人自己承担。报销时须在发票背面写明事因及参加人员。

第八条因工作需要招待客户,费用在200元以上者应电话请示总经理。

因工作需要所发生的业务招待费在报销时须向审核人员、总经理主动说明招待事因。并在发票背后签字并注明招待事因及参加人员。

第九条外出联系工作,应乘坐公交车辆,按实报销,若有特殊情况,经总经理事先批准方可乘坐出租车辆,报销时须在发票上写明出发地、目的地。

第十条手机费:手机费控制在200元以下,超出部分由个人自行承担,遇特殊情况需提高额度,应填制特批单,经总经理批准。

第十一条费用报销程序:凡发生费用支出单据,报销人报销费用时,先到财务部由财务经理对单据进行整理、审核、签字,再经总经理签字批准后,方可到财务出纳处办理费用报销结算手续。

第十二条凡是涂改、字迹不清或非复写的单据,审核人员一律不予审核,出纳不予办理结算。单据予以退回,要求费用报销人员重新取得原始单据。

第十三条所有的费用报销单据,均在业务发生后三天内到公司财务部办理审核报销手续,超过时限的财务部有权拒绝办理审核、报销手续。

第十四条未经财务审核人员审核签字,而总经理签字批准的费用支出单据,财务出纳人员有权拒绝办理结算,单据予以退回,要求按规定的费用报销程序进行报销。

第十五条费用报销人员所持费用开支单据不符合公司财务规定的,财务人员有权拒绝办理审核、报销手续。

第十六条维修车间购料支出必须在支出单据背面注明购料用途,用于开发模具的,须注明模具的名称、型号等。

第十七条违反本办法规定,本办法以作处罚规定的按本办法规定执行;本办法未作处罚规定的视情节处10-200元罚款。

第十八条财务部有权对违反本办法规定的行为进行处理、处罚。

第十九条本办法由财务部制定并负责解释。

第二十条本办法自下发之日起执行。20**年*月*日财务部下发《通知》同时作废。