附院财务收支管理制度

篇2：附院基本建设会计核算财务管理制度

附属医院基本建设会计核算和财务管理制度

为规范和加强本院基本建设资金的管理,切实管好、用好建设资金,提高建设资金使用效益,依据《基本建设财务管理若干规定》、《国有建设单位会计制度》等国家有关法律法规,结合本院基建工作的特点,制定本制度。

一、基建财务管理的基本任务:

1、贯彻执行国家有关法律、法规和基本建设的各项规章制度;

2、做好基本建设资金预算、会计核算、财务决算及监督工作;

3、依法、合理、及时地筹集和使用建设资金;

4、合理控制建设成本,提高资金使用效益。

二、基本建设财务管理实行统一领导,职能部门分工协作,按照职责明确、权责一致、程序规范的管理原则开展各项工作。

三、有关职能部门在医院基本建设财务管理方面的主要职责如下:

总务处

1、编制医院基本建设计划,并提供可行性报告;

2、与财务处共同编制基本建设资金预算报告;

3、审核工程量、工程预付款、工程进度款和工程决算;

4、参与项目竣工验收、结算审计,五万元以上的结算必须经社会审计部门认定。

财务处

1、与总务处共同编制基本建设资金预算报告;

2、编制基本建设资金筹集方案,并按经批准的筹资计划进行筹融资;

3、做好基本建设的会计核算工作;

4、安排和使用工程建设资金,检查监督建设资金使用情况,保证资金安全;

5、审查、办理工程价款结算及合同款支付,加强成本核算,控制费用支出;

6、收集、汇总并及时上报建设资金使用管理信息和各种报表,确保各种会计信息资料真实、准确、完整;

7、及时办理竣工建设项目的资产手续,进行账务处理。

四、建设工程施工方案一旦通过,原则上在施工过程中不得改变,但确因实际情况或使用部门的合理要求,可按以下要求执行:由于方案调整,发生费用在5000元以下的总务处可以直接下变更通知;发生费用在10000元以下的须经分管院长书面同意,总务处下变更通知;发生费用在20000元以下的须经院长书面同意,总务处才能下变更通知;发生费用在20000元以上的须经院长办公会通过总务处方可实施。

五、工程款项、监理费用及相关财务支付审批手续按国家和医院有关规定进行。支付工程款时一律以正式发票入账,财务处对不符合制度规定、违反合同条款和审批手续不全的基建款项有权拒付,并及时向领导汇报,保证工程成本的真实性、准确性。

篇3：公司费用管理制度

某公司费用管理制度

一、目的

确保员工按照规范进行费用报销,简化报销环节,提高工作效率。

二、适用范围

适用于公司为组织和管理公司正常经营运作所发生的需要付现的费用。各业务部门的商务性支出审批制度,请参见公司下发的采购管理制度。

三、责任人

公司全体员工。

四、总则

1、在预算总额的范围内,公司对员工在被授权代表公司执行业务过程中实际发生的、合理和适当的费用予以报销。这些政策应该符合已经发布的规章和政策。预算内成本费用项目必须是为工作业务实际发生的费用,任何非工作相关的成本费用均不在报销的范畴内。

2、各部门负责人对本部门实际发生的成本费用负责,必须将其控制在部门成本费用预算内,控制的情况将纳入部门负责人的绩效考核指标。

五、费用类型

1、员工直接报销费用:市内交通费、差旅费、移动通迅费、交际应酬费、借款。

2、归口管理费用:

A、人力资源归口:工资、保险费、福利费、书报资料费、招聘费、存档费、奖金、内部员工提成、培训费、劳务费、人员管理费。

B、行政归口:办公用品费、行政类会务费、固定电话费(网费)、固定资产、低值易耗品、工作餐费、快递费、房租、水电费、物业管理费、维修费、工商费、注册费、租车费、油耗费、保养修理费、路桥停车费、保险养路验车费、员工活动经费。

C、财务归口:审计费、财务咨询费、财务软件购买及维护费。

六、管理原则

1、按照各部门经财务部批准的费用预算,对所有费用项目均实行分科目预算控制,各科目预算不得互相挤占挪用。

2、具体的费用管理报销制度,规定如下:

A、为了符合当地税务机关和审计人员的要求,发生的所有费用都必须提供原始的税务发票和财政收据。税务发票上应当有套印全国统一发票监制章,收据须盖有"××财政局行政事业性收费收据专用章"的规范收据。发票和收据的内容必须具备:日期、单位名称、经办人员的签名或者盖章、接受单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额;从外单位取得的发票和收据,必须盖有填制单位的公章、单位财务章或发票专用章,从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或者盖章;凡填有大写和小写金额的原始凭证,大写与小写金额必须相符。购买实物的发票,必须有验收证明。原始发票不得涂改、挖补;发现发票有错误的,应当由开出单位重开或者更正,更正处应加盖开出单位的公章、单位财务章或发票专用章;发票、收据的复印件和白条一律不得报销。

B、对于不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,财务人员有权拒收。对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对弄虚作假、严重违法的原始凭证,在不予受理的同时,应当予以扣留,并查明原因,追究当事人的责任;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求经办人员更正、补充。

C、所有的原始发票必须用A4纸分类粘贴整齐,并在发票的背面加注说明。比如,出租车发票应该标明起点/终点,乘车目的等等。

D、各种付款单据必须在电脑上填制,并用A4纸打印后签字审批,财务部有权拒绝手工填写的单据。付款单据除签字栏为手写外,其他信息必须以电脑填写打印为准。(从节约的角度出发,所有报销单据的打印和粘贴原始发票的A4纸必须采用已使用过一次的背面为空白页的A4纸打印或粘贴,请注意不要采用带有公司机密信息的纸张。)

E、财务部严格按照公司的有关规定在整体费用预算控制范围内进行审核把关,如不符合公司规定,可直接否决。

七、报销及借款审批权限及流程

报销及借款审批权限及流程见《审批权限表》。

八、各类费用报销表格及填写规范

1、员工登陆公司内网,可以获得各类费用报销表格。

2、空白表格或者表格样本

A、《员工日常费用报销单》

填写时请注意费用分类和限额,并注明员工所属部门及分机号,以便财务部有疑问时及时与您联系。

B、《员工交际应酬费用及礼品费用报销单》和《员工交际应酬费用及礼品费用申请明细表》

对于员工发生的交际应酬费用和礼品费用需单独填写报销单并附上明细表。

对于实际应酬费用和礼品费用限额和标准,请参见业务应酬费管理办法。

C、《员工借款申请单》

填写时请详细注明借款用途,如有项目和业务线名称请注明。公司严格控制现金借款,请尽量使用银行卡。

D、《员工出差申请表》

员工出差申请表应在出差之前呈交,在签字审批后复印三份:一份给财务部记账凭据;一份给行政部用于机票/火车票、酒店的预订和考勤记录;一份供个人留存附在员工费用报销单后。

E、《员工出差费用报销单》

在每次出差之后的下一个报销日,员工须填写员工出差费用报销单并按公司费用审批权限表进行审批后将其交给财务部。

F、《付款申请单及费用报销单(非员工日常费用)》

填写《付款申请单及费用报销单(非员工日常费用)》时,请附上原始税务发票。对于付款方式,请尽量选择使用支票和电汇方式,避免使用现金方式。针对不同付款的类型和金额,公司有明确的规定,请遵守公司费用审批权限表中的相应规定。

G、《授权表》

当员工遇出差,休年假以及其他情况时,请按公司规定填写授权表,以便公司业务的正常开展。

九、日常费用每月报销时间

1、员工报销日常费用以每月报销一次为限,各部门每月按财务部规定的日期到财务部申请日常费用的报销

2、报销的范围为上月报销日至本月报销日期间发生的日常费用。每月报销日至当月月底(30日或31日)发生的费用,在下个报销日予以报销。如遇节假日,每月报销时间自动顺延。

3、报销的相关发票三个月内有效(除十二月份当月有效),过期不予受理。

十、审核责任及授权

1、审核责任

在成本费用报销的过程中,各级审核人应根据已发布的《审批权限表》切实履行审核责任,包括审核各种成本费用项目的真实性、完整性、准确性以及是否符合公司已发布的各项规章制度。审核人对于其审批的项目、单据承担连带责任。

2、审核责任的授权

A、当审核人因各种原因(出差、生病等)无法履行审核责任时,审核人应提前将审核权限授予其他合适人员。

B、授权时,审核人须填写、打印和签署《授权表》(附录七)以明确审核责任的暂时转移。

C、审核人须将签署后的《授权表》提交人力资源部和财务部存档。遇紧急情况,审核人可以以电子邮件或手机短信的形式确认授权。被授权人在授权期间承担审核责任。

十一、附则

1、对于适应公司发展而发生的本制度未规定的特殊事项,应由相关部门研讨通过后报CEO批准后采用特殊的处理流程,在今后费用制度的修订过程中补充完善。

2、本制度的解释权在财务部。

3、本制度自下发之日起生效执行,试行三个月。原发布的《公司费用管理制度》自本办法颁布之日起作废。

十二、支持性文件

附件一:职能部门费用管理办法实施细则

附件二:通讯费管理办法实施细则

附件三:业务交通费管理办法实施细则

附件四:业务招待费管理办法实施细则

附件五:差旅费管理办法实施细则

附件六:借款管理办法实施细则

十三、支持性表格

《审批权限表》

《员工日常费用报销单》

《员工交际应酬费用及礼品费用报销单》

《员工交际应酬费用及礼品费用申请明细表》

《员工借款申请单》

《员工出差申请表》

《员工出差费用报销单》

《付款申请单/费用报销单(非员工日常费用)》

《授权表》

篇4：公司合同管理制度

某公司合同管理制度

为加强合同管理,避免失误,提高经济效益,根据《合同法》及其他有关法规的规定,结合公司的实际情况,制订本制度。

一、公司对外签订的各类合同一律适用本制度。

二、合同管理是企业管理的一项重要内容,搞好合同管理,对于公司经济活动的开展和经济利益的取得,都有积极的意义。各级领导干部、法人委托人以及其他有关人员,都必须严格遵守、切实执行本制度。各有关部门必须互相配合,共同努力,搞好公司以“重合同、守信誉”为核心的合同管理工作。合同的签订三、合同谈判须由总经理或副总经理与相关部门负责人共同参加,不得一个人直接与对方谈判合同。

四、签订合同必须遵守国家的法律、政策及有关规定。对外签订合同,除法定代表人外,必须是持有法人委托书的法人委托人,法人委托人必须对本企业负责。

五、签约人在签订合同之前,必须根据**中的要求认真了解对方当事人的情况。

六、签订合同必须贯彻“平等互利、协商一致、等价有偿”的原则和“价廉物美、择优签约”的原则。

七、合同除即时清结者外,一律采用书面格式,并必须采用统一合同文本。

八、合同对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体,文字表达要清楚、准确。

篇5：公司财务管理制度

L公司财务管理制度

为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。

财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。

一、财务机构设置规定

1、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

2、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。

3、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

4、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。

5、财会人员力求稳定,不随便调动。财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。

二、资金、现金、费用管理规定

1、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。

2、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

3、银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄。

4、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

5、银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平?。

6、根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位(人)。

7、库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对帐单相符,现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。

8、因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后七天内交清,不得拖欠。非因公事并经总经理批准,任何人不得借支公款。

9、严格现金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算,不得直接兑付现金。

10、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内,严禁空白支票在使用前先盖上印章。

11、正常的办公费用开支,必须有正式发票,印章齐全,经手人、部门负责人签名,经总经理批准后方可报销付款。

12、未经董事会批准,严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。

13、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

三、其它事项规定

1、按照上级主管部门的要求,及时报送财务会计报表和其它财务资料。

2、积极参与建设资金的筹措工作,通过筹集资金的活动,尽量使资金结构趋于合理,以期达到最优化。

3、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

4、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导,并按其要求不断完善制度、改进工作。