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房屋租赁平台资产交接工作制度

编辑:制度大全2023-11-07

  资产管理部工作手册文件

  ――房屋租赁平台资产交接工作制度

  一、目的:

  规范公司承租房屋资产交接工作、保证房屋资产交接过程高效、设施设备完好、资料齐备、为房屋资产管理工作奠定坚实的基础。

  二、适用范围:

  适用于*资产管理部接管的所有房屋资产交接工作。

  三、职责:

  1.业务部负责房屋资产交接工作过程中与业主的协调和衔接工作;

  2.资产管理部片区经理负责所辖房屋资产交接的统筹与实施工作(包括设施设备验收、租客资料移交、水电抄表、钥匙交接、租客新合同签订等);

  3.配置部负责新交接房屋资产的配置标准拟定与审批工作;

  4.资产管理部负责新交接房屋资产的《房屋租控情况一览表》(押金、租金、物管费、水电费等的制订与审批工作;

  5.资产管理部客服专员负责新交接房屋资产的资料、档案建设工作;

  四、工作程序:

  1.《房屋租赁合同》签订后,业务经理根据《租赁合同》及与业主协商情况确定交付日;

  2.由业务部填发《工作联系函》至所属片区经理签收及做好交接准备工作;业务经理提前向业主发放《房屋交接所需资料通知函》,业主提前准备好以下资料:

  1)土地使用证明;

  2)电梯设备资料(注:电梯房,电梯产品质量合格证、电梯检验合格证(正本张贴电梯内,复印件存档)、电梯验收检验报告、电梯安装使用维护说明书)

  3)租户资料(身份证复印件等)

  4)《房屋交接明细表》(含租客姓名、联系方式、押金、已收取租金截止日期、已收取水费(电费)的截止读数、房屋家电家私明细等明细资料)

  上述1)、2)项资料由业务经理负责接收并移交合同专员建档保存;

  上述3)、4)项资料由片区经理负责接收并转交客服专员建档、形成《房屋租赁信息档案表》

  3.业务经理协同片区经理与业主现场抄录水表、电表的总表及分户表读数,双方做好租客资料、设施设备检验、卫生检查、家电家私盘点、钥匙门禁移交等交接工作后,双方在《房屋交接明细表》、《截止至房屋交接日租户未缴租金、水电费汇总表》上签名确认,《房屋交接明细表》、《截止至房屋交接日租户未缴租金、水电费汇总表》原件移交合同专员、复印件服务站客服专员建档保存;

  4.房屋交付日之前的租客租金由业主负责收取,房屋交付日之后的租客租金由公司收取;

  5.房屋交付日抄录水电表读数之前的租客水电费用由业主负责收取,房屋交付日抄录水电表读数之后的租客水电费用由公司(片区经理)负责收取;

  6.双方计核填写《截止至房屋交接日租户未缴租金、水电费汇总表》,双方签字确认,公司可代为收取后再转交业主,该费用中收取不到的部分其收取责任仍由业主自行负责。

  7.公司向业主支付的水电费的底数为房屋交付日抄录确认的水电总表读数;

  8.片区经理对照《房屋存在问题汇总表》,核对属于业主处理的所有遗留问题完成处理后,双方在《房屋存在问题汇总表》签名确认,复印一联提交财务部,财务部负责向业主进行首次租金支付;

  9.片区经理按总经办指导价格联系安排兼职保洁人员入场,同时填写《兼职保洁员入职通知单》主送行政管理部,抄送财务部。

  10.片区经理在维修技工的协助下按公司统一标准与规格安装楼宇公告栏、设置《楼宇保洁、巡查签到表》、张贴"招租标识"、"楼层号"、"门牌号"、"随手关门"、"内有监控"、"水电气安全"标识,上述物料、服务标识存量不足时由客服专员负责填写《物料申请表》,经总经办审批后递交营运部制作,领用由客服专员负责登记;

  11.片区经理接收租户资料、《房屋交接明细表》后转交客服专员建档,客服专员制作《房屋租赁信息档案表》,同时将《房屋租赁信息档案表》发送片区经理及总经办;

  12.片区经理协同客服专员对所接收的房屋钥匙、门禁作标识、入册放置至相应钥匙箱内由所属服务站客服专员统一管理;

  13.片区经理7个工作日内在业主的配合下完成原租客《房屋出租合同》的签订工作,拒绝签订新《房屋出租合同》的经请示总经办后可作清退处理;

  14.片区经理7个工作日内在维修技工的协助下完成电动车场的车位划线及编号、"规范停车"标识张贴工作;

  15.资产管理部根据房屋收购成本、市场租金水平编制《房屋租控情况一览表》,经总经办审批后发送片区经理,抄送财务部;片区经理根据已审批的《房屋租控情况一览表》开展招租工作;

  五、相关记录(表单):

  1.ZC-QR-001《房屋交接明细表》

  2.ZC-QR-002《房屋交接所需资料通知函》

  3.ZC-QR-003《截止至房屋交接日租户未缴租金、水电费汇总表》

  4.ZC-QR-004《房屋租赁信息档案表》

  5.ZC-QR-005《房屋租控情况一览表》

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  6.ZC-QR-006《兼职保洁员入职通知单》

  7.《房屋出租合同》(模板无固定编号)

  8.《物料申请表》(待编号)

  9.楼号灯箱(公司固定规格样式,营运制作)

  10.《接管公告》(模板无固定编号)

  11.服务标识:"电动车号"、"规范停车"、"楼层号"、"门牌号"、"随手关门"、"内有监控"、"水电气安全"、"招租标识"(公司固定规格样式,营运制作)

  六、支持文件

  无

篇2:房屋收购评估及交接流程

房屋收购评估及交接流程

  流程编号RWZ-PGJJ-01

  版本V1

  生效日期

  生效日期主要责任部门业务部、物业管理部、配置部、招商部、财务部

  1.适用范围 本流程适用于公司房屋收购评估及交接环节。

  2.涉及机构及责任人 机构:业务部、物业管理部、招商部、配置部、财务部、总经办; 责任人:业务部/物业管理部/招商部/配置部/财务部/总经办负责人。

  3、流程控制目的 规范和明确公司房屋收购评估及交接的过程管理。

  4.关键控制点说明

  ①业务部必须提前1天通知物业管理部、招商部、配置部评估时间、地点等信息。

  ②各部门负责人及时安排相关人员参与评估,并且在1天内完成《房屋评估表》,提交给业务部,业务部在收到《房屋评估表》当天提交给财务部。

  ③财务部在1天内完成《房屋利润评估表》,并提交给业务部。

  ④业务部根据四个部门的意见与房东洽谈租金、租金支付方式、标的资产问题处理方式以及合同重要条款内容,洽谈过程中物业管理部安排相关人员提供技术支持,形成《业务审核表》及诚意金付款申请表提交给总经办审批,有突破四个部门意见的地方,业务部必须提供相应的解决措施建议。

  ⑤总经办必须在1天内给出审批意见。

  ⑥总经办审批完成后,业务部提交诚意金协议及诚意金付款申请表给财务部,财务部在收到相关材料当天完成诚意金支付。

  ⑦业务部必须在支付诚意金1天内指引房东通知客户并且提供《房屋交接表》给物业管理部,指引房东通知户必须做到让放房东发放《公司宣传材料》给租客,并且告知租客签合同的时间,提交给物业管理部的《房屋交接表》必须完整。

  ⑧物业管理部在拿到业务部提供的《房屋交接表》3天内完成检查、合同签订工作等交接工作,根据《标的遗留问题表》以及合同约定情况检查房东是否完成相关整修,并且将整修不合格及不愿签订合同的租客信息反馈给业务经理。

  ⑨业务经理接到物业管理部反馈问题当天与房东沟通问题,协助房东在2天内按要求完成整修,协助物业管理部2天内完成旧租客合同签订工作;物业管理部在确认整修合格并且签订完旧租客合同当天完成《房屋交接表》、《标的资产交割表》和《房屋配套设施评估表》,并且将《房屋接收表》及《标的资产交割表》提交业务经理。

  ⑩业务经理在收到《房屋接收表》及《标的资产交割表》1天内完成与房东核实,并且让房东签字确认。

  ○11业务经理提交《房屋租赁合同》、《诚意金收据》、《租金收据》等材料给财务部,财务部在接到相关资料1天内完成付款流程。

  5.流程生成及引用信息/文档 《房屋评估表(业务部)》 《房屋评估表(物业管理部)》 《房屋评估表(招商部)》 《房屋评估表(配置部)》 《房屋利润评估表》 《业务审核表》 《标的遗留问题表》 《房屋交接表》 《公司宣传材料》 《标的资产交割清单》 《房屋配套设施评估表》 编制人审定批准

篇3:工贸油品调运分公司固定资产管理办法

工贸油品调运分公司固定资产管理办法

第一章 总则

  第一条 为加强zz石油(集团)工贸有限公司油品调运分公司(以下简称“油品调运分公司”或“公司”)固定资产管理,提高固定资产的使用效益,确保固定资产的安全完整,根据国家有关规定、《zz石油(集团)有限责任公司固定资产管理暂行办法》以及《zz石油(集团)工贸有限公司固定资产管理办法》,结合本单位实际,特制定本办法。

  第二条 本办法适用于公司机关各部门、各驻站(以下简称)。

  第三条 固定资产管理遵循统一管理、分级核算、分级负责和实物管理与价值管理相结合的原则,确保账账相符、账实相符、账卡相符。

  第四条 本办法所指固定资产,是指单位价值在人民币2000元以上,使用期限超过1个会计年度的为提供劳务、出租或经营管理而持有的,能够为企业带来经济利益且成本能够可靠计量的资产。

第二章 组织机构及职责

  第五条 公司设立与固定资产管理工作相适应的部门,由固定资产管理部门、财务资产部门及使用部门共同负责公司固定资产的相关管理工作。

  (一)公司根据资产的不同经营性质确定不同的固定资产的管理部门。归口管理固定资产的增加、减少、调拨、盘盈、盘亏等业务工作,归口负责组织固定资产的报废、鉴定、上报审批等管理业务。

  (二)固定资产使用部门为固定资产的日常维护和保养部门。

  (三)财务资产部门为固定资产各类账务的处理部门。

  第六条 公司非经营性固定资产实行分级归口管理,即综合办公室是油品调运分公司非经营性固定资产主管部门。

  综合办公室对非经营性固定资产的主要管理职责为:

  (一)负责组织机关各部门和油品调运分公司办公室编制公司年度非经营性固定资产投资计划;

  (二)负责公司所有非经营性固定资产的采购,组织机关财务资产部、资产使用部门及相关专业部门进行入库验收,并建立实物台账,按要求定期编制有关统计报表;

  (三)负责收集整理公司所有非经营性固定资产的档案、资料,及时归档;

  (四)负责监督、检查公司所有非经营性固定资产的使用状况,审核或提出调拨、更新、检测、维修和报废鉴定等计划,经批准后,组织实施并及时办理验收;

  (五)参与公司所有非经营性固定资产盘点工作,定期与财务资产部、非经营性固定资产协管部门、资产使用单位进行账实核对。

  第七条 公司经营性固定资产由资产使用部门进行管理。大车队是公司所有经营性固定资产管理的主要部门。

  大车队对经营性固定资产管理的主要职责为:

  (一)负责组织编制、汇总、审核公司年度经营性固定资产投资计划,并汇总公司年度固定资产投资总计划,做好与工贸公司对接工作;

  (二)负责组织公司经营性固定资产的采购,组织财务资产部门、资产使用部门及相关专业部门进行入库验收,并建立实物台账;

  (三)负责收集、管理公司所有经营性固定资产、工程项目的档案、资料,及时归档、保管;

  (四)负责监督、检查公司经营性固定资产的使用状况,审核调拨、更新、维修、改造、报废等计划,经批准后组织实施并及时办理验收;

  (五)参与公司经营性固定资产盘点工作,定期与财务资产部门、资产使用部门进行账实核对。

  第八条 财务资产部是固定资产的价值管理部门,负责固定资产价值的管理和核算。

  (一)参与入库验收,及时备案固定资产台账,并及时制作固定资产卡片;

  (二)参与审核固定资产购置、维修、报废和处置等计划,准确确认资产价值、报废价值、维修费用等,并及时作出账务处理;

  (三)负责组织固定资产的清查盘点;

  (四)负责固定资产的分析与管理,负责资产报表的编制、上报,确保数字真实,计算准确、内容完整、报送及时。

第三章 固定资产的分类、折旧及残值

  第九条 公司固定资产的分类、编码执行集团公司制定的《固定资产编码规则》及《固定资产目录》的规定。

  第十条 固定资产折旧方法、折旧年限、净残值率执行集团公司统一规定。一经确定,不得随意变更。

  第十一条 必须按月足额计提固定资产折旧,采用平均年限法计提,若需要采用工作量法、双倍余额递减法、年数总和法中的一种或者几种方法,由公司财务资产部统一上报工贸公司财务资产部门核准,并报经当地税务部门批准。

第四章 固定资产的增加与计价

  第十二条 固定资产的增加包括:购置、自行建造、投资者投入、融资租入、接受捐赠、更新改造、盘盈、抵债、非货币性交易、无偿调入等增加的固定资产。

  第十三条 根据固定资产增加形式的不同,采取不同的计价方式,具体如下:

  (一)外购固定资产的价值,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

  (二)自行建造的固定资产,按投资该固定资产达到预定可使用状态前发生的必要支出作为入账价值。完工的在建工程,应及时办理结算及验收手续,转入固定资产;因故未能及时办理的,财务资产部门在工程竣工验收或投入使用后,应按工程概算、造价或者实际成本暂估入账。

  (三)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定价值确定。

  (四)融资租入的固定资产,双方签订租赁合同,以实际上已经转移了与固定资产所有权有关的全部风险和报酬,认定为融资租入固定资产。在租赁开始日,租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者,加上租赁谈判和签订租赁合同中发生的、可直接归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,作为租入固定资产的入账价值。

  (五)接受捐赠的固定资产,按捐赠方提供的凭据金额加上相关税费确认价值。没有提供凭据的,一是按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额确认;二是按接受捐赠的固定资产预计未来现金流量现值确认。如受赠的是旧的固定资产,除按照上述方法确认外,减去该固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值。

  (六)更新改造的固定资产,满足固定资产确认条件的,按原固定资产的账面价值,加上改建、扩建发生的必要支出,扣除被替换部分的账面价值,减去改建、扩建过程中发生的变价收入,作为入账价值;不满足固定资产确认条件的,计入当期损益。

  (七)盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值。固定资产盘盈应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目。

  (八)接受债务人以抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换入固定资产的,按应收还在劝的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值。涉及补价时,收到补价的,按应收债权的账面价值减去补价,加上应支付的相关税费确认;支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费确认。

  (九)非货币性交易换入的固定资产,加上应支付的相关税费作为入账价值。涉及补价时,收到补价的,按换出固定资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额确认;支付补价的,按换出固定资产的账面价值加上支付相关税费和补价确认。

  (十)无偿调入的固定资产,按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用,作为入账价值。

第五章 固定资产的购置

  第十四条 公司固定资产购置必须纳入本年度综合计划和财务预算,在预算范围内购置。

  第十五条 固定购置按以下规定执行:

  (一)固定资产购置申请、审核、审批

  1.油品调运分公司根据生产经营计划和固定资产购置预算,填写油品调运分公司固定资产购置申请表,经固定资产协管部门、主管领导审核后提交固定资产主管部门审核。

  2.机关各部门根据生产经营计划和固定资产购置预算,填写机关固定资产购置申请表,提交固定资产主管部门审核。

  3.固定资产主管部门根据工贸公司下达的投资计划及工贸公司固定资产使用部门需求,提出购置意见(购买资产或从其他部门进行调拨等),判断是否需要购置,如需购置时,汇总形成公司固定资产购置计划,经部门负责人、主管领导、财务资产部门负责人审核后提交公司经理办公会进行审批,审批通过后上报工贸公司进行审批。

  (二)固定资产的购置

  1.根据工贸公司的批复,需要招标的,应依据公司招标管理相关规定组织招标采购,不需要进行招标的,应遵循比质比价原则进行购置。固定资产的采购由公司大车队、综合办公室负责。经公司授权后,油品调运分公司非经营性固定资产可由油品调运分公司办公室组织实施。

  2.租赁资产的,按照第十一章规定执行。

  3.在公司内部进行资产调拨的,按照第九章规定执行。

  (三)固定资产的验收及领用

  固定资产购买到货后,由公司固定资产主管部门牵头组织相关部门进行验收,验收合格后,由固定资产主管部门填写《固定资产验收单》、《固定资产领用单》(各一式三份)、财务资产部门填写《固定资产卡片》(各一式三份),由资产主管部门、使用部门、财务资产部门各留存一份:

  1.验收合格后,填写《固定资产领用单》、《固定资产卡片》,与固定资产一并移交至使用部门。固定资产领用单需经固定资产主管部门负责人、主管领导签署意见后方可办理移交手续。

  2.《固定资产验收单》中应详细填写固定资产名称、固定资产编号、规格型号、出厂日期、金额、生产厂家,验收内容、验收意见,并由验收部门和验收人签字;财务资产部门根据验收单进行相应的账务处理并录入资产管理系统。资产主管部门按照固定资产的类别、购置或投产先后顺序统一进行编号,各项固定资产编号唯一。

  3.其中固定资产领用单应详细填写固定资产名称、生产厂家、出厂编号、规格型号、移交数量、移交时间、使用部门等信息,固定资产卡片应详细填写固定资产名称、生产厂家、出厂编号、规格型号、原值、折旧年限、预计残值、使用部门等信息。

第六章 固定资产的保管与盘点

  第十六条 固定资产的保管遵循“谁使用谁保管”的原则,由使用部门负责。使用部门或使用人是第一保管人和日常保养人,在使用部门或使用人发生更替时,应及时办理固定资产移交手续。

  第十七条 固定资产管理部门应建立固定资产台账,并与实物相符,对所管辖固定资产的保管情况进行检查和指导。

  第十八条 公司固定资产盘点按以下规定执行:

  (一)盘点时间:每年至少组织一次公司级固定资产盘点,一般安排在第四季度。如资产保管人员离任时还应进行专项盘点。油品调运分公司可根据自身管理需要,进行固定资产盘点,机关相关部门可协助盘点。

  (二)盘点组织及职责:财务资产部门负责制定盘点计划和方案,固定资产主管部门具体参与实施,固定资产使用部门及人员配合盘点,其他相关部门协助盘点。

  (三)盘点工作应逐项清点实物,将实物与账、卡相对照,查清固定资产的数量、质量和技术状况,填制《固定资产盘点表》(一式三份),分别留存于财务资产部门、固定资产管理部门、固定资产使用部门。

  (四)在财产清查中,对固定资产盘盈要查明原因,由固定资产主管部门填写书面报告,经参与盘点的相关部门会签后报主管领导审核、经理办公会审批。

  固定资产清查盘亏和毁损,由固定资产主管部门查明原因,分清责任,对责任人提出处理意见,经经理办公会审批后书面上报工贸公司批准。

  (五)财务资产部门根据盘点结果和申请报告的批准结果,及时进行账务处理,调整账务结存数,并在期末结账前处理完毕。

第七章 固定资产的维修

  第十九条 为了保持固定资产良好的工作状态,充分发挥其效能,应做好固定资产的修理和维护工作。

  第二十条 固定资产的日常维修由使用部门和固定资产管理部门负责,发生的经常性修理费用作为损益性支出处理,直接计入当期费用。

  第二十一条 公司大修理费用按照固定资产的使用年限及技术状态,确定大修理间隔期,由固定资产使用部门编制年度大修理计划和预算,报公司固定资产主管部门审核并逐级上报。固定资产管理部门应按照确定的年度大修理费用预算总额,严格控制大修理费用。

  第二十二条 固定资产的使用部门根据固定资产使用状况提出维修申请及维修费用预算,根据维修费用预算金额大小填写不同的固定资产维修申请表,并按以下规定执行:

  (一)机关固定资产维修和油品调运分公司维修费用预算超过10000元(含本数)的维修申请执行以下审批程序:

  1. 油品调运分公司维修申请表提交本单位固定资产协管部门、主管领导审核后,上报固定资产主管部门负责人、主管领导、财务资产部负责人、总会计师、经理依次审核、审批。

  2. 机关维修及各驻站申请表经部门负责人审核后,提交固定资产主管部门负责人、主管领导、财务资产部负责人、总会计师、经理依次审核、审批。

  (二)油品调运分公司维修费用预算低于10000元时,提交维修申请表至固定资产协管部门、财务资产部审核、主管领导审批。

  第二十三条 固定资产管理部门根据审批后的意见,组织维修工作,维修结束后须组织相关部门进行验收。

  固定资产管理部门将维修发票报财务资产部门进行账务处理。

  第二十四条 固定资产维修属于集团公司《招标管理办法》规定范围之内,应组织相关部门进行招标。

第八章 闲置固定资产的管理

  第二十五条 固定资产闲置的认定:

  (一)已连续停用一年以上或购进二年以上不能投产的固定资产;

  (二)变更计划后不使用,但仍有使用价值的固定资产;

  (三)工程项目竣工投产后一年不需使用的固定资产。

  第二十六条 固定资产闲置的申报、审批程序:

  (一)分公司有符合固定资产闲置认定条件的固定资产,填写《闲置固定资产申报表》,上报固定资产主管部门;

  (二)固定资产主管管理部门根据上报的《闲置固定资产申报表》,会同相关部门进行审定,结合设备利用情况进行综合平衡;

  (三)固定资产主管部门根据会审平衡情况提出意见,经主管领导审核,报请公司经理审批后实施。

  第二十七条 闲置固定资产的保管

  (一)经申报批准后的闲置固定资产,小型设备应集中保管,由申报单位按通知送到闲置库,送库前必须进行保养、完好配套并办理入库手续。

  (二)对于大型设备,一般存放在各申报单位,申报单位应作好维修保养工作,不得随意拆卸设备附件,保证设备完好,并加盖防尘防湿罩,以确保随时能够调出使用。

  (三)闲置固定资产重新启用时,在本单位使用的经主管领导审批即可使用;调出本单位使用的,遵照固定资产内部转移的有关规定办理。

  第二十八条 闲置固定资产的处理

  (一)固定资产的处理是指对闲置、不需要、达不到技术要求的固定资产的处置,包括固定资产的出售、转让、毁损、对外投资、非货币性交易、债务重组等;在本单位已无利用价值,在整个单位也无调剂利用价值,但尚有市场价值的固定资产,通过市场进行变现的一种行为;

  (二)闲置固定资产的处置应遵循公开、公平、公正和平等自愿、诚实信用的原则;

  (三)分公司固定资产主管部门至少每季度应将经营上认为无价值的闲置固定资产予以整理,填制《闲置固定资产明细表》,拟定处理意见后呈报主管领导、经理审批后上报工贸公司审查。

  (四)固定资产变价处理收入应上缴本单位财务资产部门做账务处理,任何人不得私自挪作他用。

  第二十九条 闲置固定资产处置的程序

  (一)固定资产主管部门对将要处置的固定资产提出处理方案,固定资产协管部门做好协助配合工作;

  (二)机关财务资产部提出审核意见;

  (三)经理办公会审核同意,并形成会议纪要;

  (四)以正式文件的形式上报工贸公司资产管理部门;

  (五)经工贸公司批准后由固定资产主管部门会同固定资产协管部门、财务资产部门、党群工作部等部门组织实施。

第九章 固定资产内部转移

  第三十条 为提高固定资产的使用效率,在必要的情况下,工贸公司机关及内部各单位之间可进行固定资产调拔转移。工贸公司与集团公司其他相关单位进行固定资产调拨时,按照工贸公司《固定资产管理暂行办法》执行。

  第三十一条 固定资产公司内部转移程序:

  (一)经审批同意进行内部调拨的,由固定资产主管部门开具《固定资产内部调拨单》,由调入、调出单位/部门负责人签字后,由财务资产部门更改固定资产卡片信息,调入、调出双方按调拨所列内容进行现场交接。调出单位不得以任何理由拒绝办理或借故拖延。

  (二)《固定资产内部调拨单》一式四份,调入、调出单位各保留一份,固定资产主管部门、财务资产部门各保留一份。如调入、调出部门中涉及油品调运分公司时,固定资产主管部门应及时向固定资产协管部门通报调拨结果。固定资产管理部门及时调整固定资产台账、档案等信息,财务资产部门及时调整固定资产账务的相关信息。

  第三十二条 固定资产调拨后,由调入单位做好固定资产的日常维护、保养工作。

第十章 固定资产的报废

  第三十三条 固定资产报废条件

  (一)已超过使用年限,折旧已提足且丧失使用价值的固定资产;

  (二)技术性淘汰,性能达不到使用要求,且无法恢复性能或论证后改造价值不高的固定资产;

  (三)因遭受自然灾害或事故造成严重损坏,无法修复其使用价值(因事故造成报废,必须附有灾情和事故处理报告)的固定资产;

  (四)因规划变更、改造扩建要拆除的建筑物或系统工程。

  第三十四条 固定资产报废程序:

  (一)符合报废条件的固定资产,由固定资产使用部门填写《固定资产报废申请表》,详细说明报废理由;

  (二)固定资产主管部门对所申请报废的资产,应组织专业技术人员、管理人员进行鉴定和条件评定,签署意见后报财务资产部门。

  (三)财务资产部门确认资产报废账面价值、已提折旧、资产净值,固定资产主管部门根据财务资产部门提供的固定资产账面价值、已提折旧、资产净值对固定资产减损情况,分两种情况进行处理:

  1. 已到报废年限没有形成损失的,由固定资产主管部门提出处理意见,报公司经理办公会审批后上报工贸公司。

  2. 未到报废年限,形成资产损失的,上报工贸公司审批(其中单项资产在100万元以下的可汇总集中报批,超过100万元的单项资产和成套设备、主要装备可单独报批),待批复后再做处理。

  (四)固定资产主管部门将审批后的报废申请,交财务资产部门做账务处理,有残值收入的,应将收入全额上交财务资产部门,不得私自留用。

  第三十五条 固定资产报废需要上报的资料:

  (一)以正式文件形式上报固定资产报废申请,说明固定资产报废原因、清理费用及损益、责任追究等情况;

  (二)固定资产报废明细表、卡片、明细账页等;

  (三)固定资产报废的依据或能够说明该固定资产必须报废的证据;

  (四)相关专业质量检测和技术部门出具的鉴定报告;

  (五)上级单位或本单位的审批文件或会议纪要。

  第三十六条 处置固定资产报废残料时,应遵循公开、公平、公正的原则。成立由主管领导、固定资产主管部门及财务、审计、监察、技术等部门组成的处置领导小组,增加收入,降低资产损失。

第十一章 固定资产的保险、抵押、租赁及减值

  第三十七条 公司主要设备、房屋、车辆等固定资产,由固定资产管理部门按照集团公司《资产保险管理办法》办理保险手续。

  第三十八条 公司固定资产的抵押,需经公司经理办公会同意后,由公司综合办公室以正式文件上报工贸公司财务资产部审核、集团公司审批,经中介机构进行评估后方可抵押。抵押事宜统一由集团公司负责办理,公司不得私自抵押。

  第三十九条 固定资产的租赁参照集团公司的相关规定执行。

  第四十条 固定资产减值参照集团公司相关规定执行。

第十二章 附则

  第四十一条 本办法由财务资产部负责解释。

  第四十二条 本办法未尽事宜,按国家相关法律法规和集团公司相关规定执行。

  第四十三条 本办法自颁发之日起施行。

篇4:油品调运分公司财务资产部职责

油品调运分公司财务资产部职责

  (一)部门职责

  部门名称:财务资产部部门定编/

  直接上级:公司分管领导 下属部门:/

  部门主要职能:负责会计核算、资金管理、财务印章管理、税务管理、预算管理、资产管理、财务分析等工作

  序号职能领域主要职责

  1、会计核算

  负责分公司各项经济业务的核算,在附件齐全、审批完善的条件下编制记账凭证

  负责登记分公司各类明细账与总账

  负责预算控制线上审核

  负责公司应收应付款项的清理结算工作

  负责编制分公司会计报表,编写会计报表附注,进行分公司财务报表分析

  负责分公司可变费用预算执行汇总分析

  监督分公司财务运行情况,做到账账、账实、账证相符

  配合政府部门、上级主管部门及审计机构做好财务审计、检查工作

  2、资金管理

  负责每日确认客户账户资金余额,通知客户及时付款

  负责资金安全管理

  负责按照公司要求执行分公司的开关户及维护银行账户等工作

  负责维护与当地银行的关系

  按规定办理款项收付业务、银行结算业务和网上结算业务

  负责分公司库存现金管理,支票、有价证券等票据的管理

  建立健全各种资金账目,正确运用会计科目编制资金业务记账凭证

  负责登记现金日记账、银行存款日记账

  负责分公司网银管理。负责开通网银功能,保管相关密钥、口令;负责网银的授权管理、网银支付业务及网银的日常维护

  负责财务印章的保管、使用前检查及使用工作,确保公司财务印章安全

  3、税务管理

  负责每月到税务局领取增值税专用发票

  负责接收单位内部业务中所开具的增值税专用发票;接收各承运车队传递来的专用发票

  负责登记台账、统计金额、税额

  负责认证所有进项增值税专用发票

  负责整理报税资料

  负责国税:增值税月度、季度申报、缴纳税款

  负责地税:城市维护建设税、教育费及附加、印花税等申报缴

  负责传达税务局方面关于公司税收方面的日常业务

  负责公司发票管理及开票员培训工作

  及时收集和分析税务信息,争取和落实优惠政策

  负责建立和维护当地税务机构的关系

  负责反馈税务问题,帮助公司优化在延安的税务策略

  4、预算管理

  负责指导各部门编制预算报告

  负责每月填报公司的全面预算

  负责预算编制的填报

  负责预算控制的填报

  负责各项报表的汇总及填报、检查报表数字,保证数据真实性及正确性,并按时上报各种报表及指标快报

  负责协助会计事务所完成年度财务审计工作

  5、费用管理

  及时准确完成公司的费用核算

  每月应按权责发生制原则,有关费用当月立账

  审核公司报销凭证是否符合公司监管和税收规定、反映真实的业务情况、在预算范围内、超过费用开支标准,并监督与控制,不该支付的费用不予报销,及时发现并汇报公司费用开支异常情况

  负责及时填制记账凭证

  6、会计档案管理

  按照《会计法》与《会计档案管理办法》的规定和要求,制定会计档案管理制度,并负责监督执行

  负责会计凭证、会计账簿、会计报表及其他相关资料定期整理、装订、立卷、归档

  负责会计档案的日常管理,安全保管会计档案

  负责会计档案的清理和销毁

  7、财务稽核

  草拟稽核工作计划和目标,定期组织财务稽查工作

  负责审核各类原始凭证,确保有关附件的合法性、合规性、真实性、准确性

  负责审核各类记账凭证,确保会计核算准确性

  负责分公司财务报表的稽核,确保报表合规、会计信息准确、完整

  审查各项财务收支,对不合规定的收支提出意见

  在复核中发现问题和差错,及时通知查明并更正

  对签署过的会计凭证、会计账薄和会计报表等会计资料承担责任

  8、资产管理

  参与分公司固定资产的入库验收

  负责分公司各项固定资产的登记、核对,按规定计提折旧

  负责真实、准确编制固定资产、无形资产等资产报表,及时上报

  负责分公司固定资产、无形资产的分析

  负责组织分公司固定资产的清查盘点,并生成盘点报告

  负责及时备案分公司固定资产台账

  负责审核分公司固定资产的报废和处置,并及时上报

  9、财务分析

  收集公司业务数据,建立行业总体和同行业经营状况数据库

  实时掌握公司财务状况并分析,按要求定期提供财务分析报告

  负责投资、预算等项目的财务分析

  10、统计核算与结算管理

  接收各驻站及开票员传递的运输回单,并统计每月总体运输量

  负责每月与各厂、承运商的账务核对工作,核对中存在差异,应寻找原因并解决,确保结算工作顺利进行

  负责每月通知承运商开具发增值税专用发票,并按核算量进行结算

  负责为各炼厂及LNG客户开具增值税发票,每月去各炼厂的挂账工作

  负责本部门保密管理的相关工作

  11、部门基础管理

  明确本部门各项工作分工

  制定本部门工作计划、目标和任务,并组织实施

  负责本部门业务和行政事务对内、外关系的协调与处理

  积极配合工贸公司相关部门牵头的工作,保证各项工作高效高质完成

  学习、研究国家政策、上级单位和领导指示精神,开展业务学习,提升职工素质和工作效益

  编制本部门年度财务预算,按照规定的管理制度进行支出

  负责本部门人员考勤管理和工作考核评定

  负责本部门各类办公设备的正常维护和保养

  部门协作关系

  内部协调关系公司所属各部门、驻站统计核算业务

  外部协调关系炼化公司、延安炼油厂、榆林炼油厂、永坪炼油厂、各承运车队、LNG客户、产品经销公司所属单位以及其他外部客户

  (二)岗位设置图

制度专栏

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