成本会计岗位职责范本(金属材料公司)
1.各种成本、费用的归类、核算工作及分析事项。
2.有关成本的票据、凭证、账册等的制作与管理。
3.工时及工资产量报表的审核与编制工作。
4.成品出、入库的会计记录与统计工作。
5.企业机器设备的编号、登账等事宜。
篇2:成本会计安全环保职业卫生工作职责
1、认真落实财政部财企【2012】16号文“企业安全生产费用提取和使用办法”,对各部门使用的安措管理费用,同年计划、月计划对比进行成本分析。
2、对各部门使用的安全环保经费同年计划、月计划对比进行成本分析。
3、对各部门使用的隐患治理、安全教育、劳动保护等投入费用资金同年计划、月计划对比进行成本分析。
4、对各部门发生、使用的各类安全环保事件处理费用支出,同年计划、月计划对比进行成本分析,纳入公司成本经济分析内容。
5、统计核算全公司应急救援费用,同年计划、月计划对比进行成本分析,纳入公司成本经济分析内容。
篇3:医院成本会计岗位工作职责
职责一:医院成本会计岗位职责
1、严格执行《会计法》及有关法律法规,自觉遵守院纪院规,坚持签到签退制度,不擅自离岗,严格请销假制度。
2、建立并执行成本核算制度,明确成本核算对象、方法、程序和成本分析等内容。
3、严格执行医院制定的全成本核算制度,正确进行成本核算,满足管理的需求。
4、正确划分各种费用支出的界限,保证成本核算的正确性。
5、合理归集、分摊各种成本费用。做到数字准确,内容真实。
6、加强对成本的审核和控制,算为管用,算管结合。
7、以病人为中心、以服务为宗旨,正确处理好成本与医疗服务质量的关系。
8、完成科领导交办的其他与成本核算相关的各项工作。
职责二:医院成本会计岗位职责
1、按照会计制度的要求对医院各科室进行成本核算;
2、计算医院各科室的奖金分配方案;
3、深入到医疗经营的各个环节,挖潜、堵漏、节支、降耗,提高医院的财务管理水平;
4、定期和不定期的对库存进行盘点,保证账实相符;
5、对医院成本核算资料进行整理建档;
6、能按时完成上级领导交代的其他工作。
职责三:医院成本会计岗位职责
1.审核单位各项成本的支出;进行成本核算、费用管理、成本分析;定期编制成本分析报表。加强成本控制促进降低成本;
2.负责对生产成本进行监督和管理;
3.进行有关成本管理工作,主要做好成本的核算和控制。负责成本的汇总、决算工作,负责统计成本明细帐、编制成本报表,包括各科室本月成本核算表、保管好成本、计算资料并按月装订,定期归档;
4.将每月所需数据导入成本系统中进行分摊,其中包括以下几项:每月收入导入、每月成本导入、每月成本手工录入、工作量导入
5.协助领导做好数据收集分析管理工作,并讨论提供出现问题原因的整改建议;不断监督、调查各科室执行成本情况,并就出现问题及时上报;
6.配合财务主管做好单位财务预算、决算及财务状况分析,做好单位会计制度、内控制度程序的设计、建立、健全;
7.做好各相关成本上升资料的整理、归档、数据库的建立、查询、更新工作评估成本方案并及时改进成本核算方法;
8.学习掌握先进的成本管理和成本核算方法;提出降低成本控制措施与建议;
9.负责拟定单位成本实施细则,审批后组织执行;
10.办理其他与成本计算有关的事项;
11.公证和诚实地履行职责,并做好企业的有关保密工作;
篇4:餐饮成本会计岗位工作职责
职责一:餐饮成本会计岗位职责
①负责对饮食成本进行监督;对饮食部的经营和账目往来进行监督和管理。
②负责饮食成本的核算。
③督导成本控制及清点存货,审查食品原材料的采购。
④随时抽查酒店饮食供应情况。
⑤就所有成本报表进行预测和分析,就食品和饮品的价格销售潜力编制比较报告,向饮食总监、财务总监、总经理提供资料。
职责二:餐饮成本会计岗位职责
一日常成本核算工作
工作任务
1.审核原辅料入库单,填写单价,计算金额。
2.原辅材料领用,采用移动加权平均法核算(出库)成本。
3.按成本核算的内容、程序、方法,进行费用的归集和分配。
4.负责“生产成本”、“制造费用”等成本类科目的核算。
二日常成本管理工作
工作任务
1.负责各类原辅材料的入库审核工作,并按财务制度规定督促库房管理部门认真执行材料采购、验收入库制度。
2.依据采购申购单、进货票据、质量验收单、入库单,过磅单,审核采购数量、价格、品种、供应商是否准确、符合要求;
3.做好材料的明细核算,并按收付单位、个人设置往来明细帐,负责应付账款的清理核对工作,督促有关部门及时清理预付账款。
4.了解材料的储备情况,对滞留积压材料要分析原因,提出处理意见,对保管不善造成损失的要及时向分管领导汇报,作出处理。
5会同有关部门建立健全材料、动力、工时等消耗定额、原材料损耗率,做好成本管理的基础工作。
三涉税业务的处理
工作任务
1.涉及增值税的,要正确计算进项税额并进行相应的会计处理。
2.严格按税务要求提请供货商开具增值税(专用)发票及其他发票。
3.期末提供增值税发票进项抵扣清单,送税务会计到税务局认定。
四会计档案、资料管理
工作任务
1.经核对无误的进货单,按对应的电脑(进货单)编号,抄录归档。
2.与成本有关的会计凭证,经总账审核无误后期末统一装订成册。
五期末盘点及报损、报溢单的处理。
工作任务
1.定期核对材料仓库帐和财务帐,期末参与原辅料、半成品实地盘点。
2.对盘盈、盘亏的品种,要查找原因,填写报损报溢单。
3.根据批准处理意见,对报损报溢单作相应的会计处理。
六协助总账会计工作
工作任务
1.配合总账会计工作,统一编号,统一口径,统一归档。
2.协助总账会计进行期末进销存、生产成本、制造费用等的结转。
七其他工作
工作任务
1、按时完成财务经理安排的其他工作。
2.参与财务学习与技能培训。
职责三:餐饮成本会计岗位职责
1.服从成本主管的安排,协助主管做好成本控制的具体工作。
2.协助本部门进行酒店餐饮部(食品、饮品、香烟、低值易耗品及其他物品)的成本费用核算与控制,酒店客房部(迷你吧、一次性客用品、洗涤用品等)的成本费用核算与控制,各部门文具、印刷、工程用品等费用的核算与控制,酒店低值易耗品(玻、瓷、餐具、布草等)的监督控制和费用分摊,以保证酒店经营利润的实现。
3.向餐饮总监、财务总监提供餐饮成本信息,配合厨师长随时编制出新菜单,对每一种食品、菜品按消耗量编出标准成本表,为制订销售价格提供依据,并及时进行实施效益分析。负责审核收货部及仓库交来的收货单、入库单和收货日报,与采购申请单及报价表上的价格、质量进行核对,对审核无误的凭证盖“已核”印鉴并签名;成本联编制成本、存货明细帐凭证,财务联交成本主管审核无误后,交总会计师审核无误后,记成本、存货总帐和应付款。
4.审核每日提货单,按照出库货物的性质分类汇总入账,并根据各部门的每日提货数量按酒店规定,记入各部门的成本、费用,并打印出库报告并存档。
5.审核厨房转流单,编制转流汇总表,增减相关部门成本。
6.根据酒店规定,审核酒店高级职员和有关人员工作餐和宴请签单,并编制凭证;每月汇总制表。
7.审核编制每日成本报告,根据餐厅、饮料部和厨房提供的每日成本情况,汇总每日食品成本及饮品成本,上传成本主管审核。
8.编制提供每日各营业部门成本分析报告。
9.每日监控各吧台、迷你吧、海鲜、燕鲍翅进、销、存情况,编制分析报告和月报。
10.每月参加厨房、酒吧库房的盘点,并起到监控作用;严格控制客房酒吧销售收入,发现问题及时调整。
11.根据各部门直拨单、领货单、盘点表核算各部门成本费用,编制成本、费用凭证;编制存货凭证。
12.每月编制食品、饮品的成本核算表;编制物品及工程物资消耗表;编制清洁用品、办公印刷品、客房一次性用品耗用表;编制低耗品(玻、瓷、厨具、布草等)耗用情况表;并上交财务。
13.配合库房做好每月汇总库存物资积压表、报损商品报告、库存商品明细表,并配合使用部门,尽量利用积压物资以减低成本。
14.服从主管安排,参与全面市场调查,完成成本控制工作。
13.完成上级交办的其它工作。
篇5:成本会计主管岗位工作职责
职责一:成本会计主管岗位职责
1、复审出纳(番禺出纳)递交的原始凭证数据是否正确;内容是否完整;报销手续是否齐全。
2、编制记帐凭证、记好总帐、明细帐,定期按时编制报表,正确及时完成国、地税的申报工作。
3、检查现金日记帐和银行日记帐的记录与银行对帐单是否正确。
4、按时提取、并监督其他岗位各项费用的计提、分摊。
5、每月按时与供货商进行帐务上的核对确认,监督。
6、对各岗位的工作要全面管理,履行岗位责任制,碰到问题要能及时、妥善解决,起到下带上传的作用。
7、严格按照国家财政、财务制度,做好会计核算,财务管理工作。
8、熟练操作服装软件,运用好财务软件并能熟练处理软件中的一般异常,提高会计电算化的业务能力。
职责二:成本会计主管岗位职责
1.负责酒店的库存物资的成本核算与控制,定期与有关帐目进行核对.
2.编制配餐卡,对每一种食品菜肴按消耗量编出成本计算单,为制定销售价格提供依据。
3.做好餐饮部总监和总厨的业务沟通,对酒店饮食管理控制系统提出提出改进意见。
4.定期与采购部、餐饮部共同对市场价格进行调查、分析,更有效地控制进价。
5.对仓库、收货部进行工作检查,严格各种物品、食品、饮料的购入、验收、入库、出库等有关手续和标准。
6.减少库存积压,配合库房每月汇总库存物资积压表,尽量利用库存积压物资以减低成本。
职责三:成本会计主管岗位职责
1、负责公司的目标成本管理:参与成本定额计划的制定,并负责具体实施;按照成本核算程序,及时进行帐务处理,按时编制成本计算和核算报表;按月将成本开支情况分类汇总报财务部领导;每季度对经济情况、成本状况进行一次分析,提出增收节支措施。
2、负责工程项目经营成果分析、评价,竣工工程项目的考核评价:按时编报产值、收入、成本、费用等统计表和分析报告;催收下属单位应上缴的综合管理费、劳动保障费、固定资产折旧等;对竣工项目的经营成果作出分析、评价,制作分析报告。
3、利润及投资收益管理:拟定公司利润分配方案;审核子公司的利润分配方案,并向上级提出建议;收缴对子公司的投资受益。
4、固定资产购置、核算和盘点:根据公司规定办理固定资产购置的借款、报销业务,编制会计凭证,定期进行预付款项的清理;定期与企业管理部一起盘点清理固定资产,保证固定资产帐实相符;定期检查事业部、子公司固定资产的管理工作。
5、负责应收帐款、应收票据、其他应收款、存货、呆坏帐管理:协助财务部长制定应收帐款管理政策;登记和定期核对应收帐款、其他应收款、预收、预付账户;定期对应收款进行帐龄分析、平均收账期分析、坏帐分析,向上级递交分析报告,提出呆坏帐的清收办法;对长期不清的往来款项,查明其原因,提出处理意见;参与公司有关清产核资工作;监督检查子公司应收帐款、应收票据、其他应收款、存货、呆坏帐管理工作。
6、编制月度资金支出计划,监督、控制计划执行:月初审核各部门报来的资金支出计划,编制公司月度资金支出计划,报上级批准;协助组织月度资金平衡会;收集、整理资金计划执行信息,编制计划执行情况表、相关统计报表和分析材料;汇总掌握子公司资金支出计划情况。
7、开支、经费管理:审核原始凭证,按审批程序报销;编制相关记帐凭证;核算计入各项成本费用的人员经费;按资金计划控制费用开支,及时汇总费用支出信息。
8、负责公司日常的纳税申报、办理退税等工作:参与进行税务筹划,实施公司税务计划,合理应用税收优惠政策;根据税务法规正确计算各种应纳税项目的税款,编制各类纳税申报表,提交税务部门,及时办理缴纳税款的手续,按时纳税;负责建立税务登记台账;根据免税申报的要求,按期编制免税申报表,办理申报手续;及时对各应纳税项目进行会计核算,编制会计凭证;负责日常税收业务帐务处理的稽核,及时纠正误差,积极配合有关部门的税务检查。
9、完成财务部部长交办的其它各项工作。