财务审计岗位工作职责
篇一:财务审计工作职责范文
(一)、部门描述
财务审计部是公司经营管理的重要职能部门,主要任务是制定、执行公司的各项财务管理制度、成本控制制度、财产管理制度,对公司各部门涉及财务方面的一切工作实行统一管理,定期对公司的财务、经营状况进行分析,为公司的经营决策、工程项目投资控制提供重要的依据和建议。
(二)、具体职责
一、负责组织贯彻执行《会计法》、《公司法》、企业会计准则等财经法律法规,建立健全公司财务管理的各项规章制度。
二、在总经理的直接领导下,严格执行公司财务管理规章制度。
三、负责搞好公司的财务核算工作,负责按时做账、报表,做到手续齐备、内容真实、数字准确、账目整洁,按时做财务分析,及时为相关部门提供准确、齐全、完整的会计信息。
四、加强财务管理,做好财务结算,正确合理调度使用资金,提高资金使用效率,为公司发展积累资金。
五、负责与财政、税务、国资委、审计局、金融部门的联系,协助总经理处理好与相关部门的关系,及时掌握财政、税务及融资动向。
六、遵守、维护国家的财经法律法规,严格费用开支,认真执行成本费用开支的审批权限、费用报销制度。
七、参与公司的经营管理,围绕提高公司的管理水平和经济效益,当好公司的理财、经营参谋。
八、督促、检查公司固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的保管、使用情况,注意发现和提出财产、物资管理、使用过程中存在问题的处理意见,确保公司财产、物资的合理使用和安全管理。
九、督促有关人员作好工程欠款的清理工作,为公司提供准确的财务资料。
十、严格按照《国有建设单位基本建设会计制度》规定对投资项目进行财务核算,做到单独建账、单独核算、账目真实准确,每月按时填报基建报表,随时接受各级检查。保证专项资金的“专户储存、专账核算”,坚持建设项目的五制要求,做好专项资金的预算、资金划拨、效益分析管理。
十一、负责定期组织召开财务分析会,考核经营成果,分析经营管理中存在的问题,及时向领导提出建议,促进公司不断提高管理水平。
十二、严格按《会计档案管理制度》的要求,保管公司财务工作方面的文件、资料、合同和协议,督促本部门完整地保管公司的会计凭证、会计账薄、财务报告、其它会计核算资料。
十三、负责完成公司安排的其他工作。
篇二:
1.负责制定集团财务制度和财务管理办法,并组织实施;并贯彻、执行《会计法》等国家财经法规。
2.负责组织做好财务预算或财务收支计划,并监督、检查和评价预算或财务收支计划执行情况。
3.负责组织集团会计核算工作,真实、完整反映集团财务状况和经营成果,并进行分析,提出改善建议。
4.负责制定并严格执行资金管理制度,合理调配使用资金,监控资金的投入,提高资金使用效率。
5.负责对拟投资项目进行资金筹措、经济效益预测等财务方面的可行性分析,作为集团决策参考。
6.负责编制、审核集团月财务报表及年度财务决算报告。
7.负责建立健全财务档案管理制度,保证会计资料的安全与完整。
8.负责收集整理统计资料,制定和提供统计分析报告。
9.负责做好审计工作,检查、指导各子公司的财务工作,监督其财务运行并对其经营业绩进行考核、评价。
10.负责搞好部门建设,不断改进内部控制等管理工作。
11.负责对财务人员进行统一管理,做好财务人员的后续教育和专业培训工作,提高人员专业素质和部门工作绩效。
12.协助和支持其他部门的工作,保持部门之间良好的沟通。
13.完成集团领导交给的其他工作。
辅助工作职责
1.负责与子公司的协调沟通,强化对下属各子公司财务管理过程的监控;
2.负责协助下属各子公司建立、健全各项财务管理制度。
3.负责按集团内部审计管理规定组织对集团各下属企业进行常规财务审计和专项审计。
4.负责对下属公司财务人员进行统一培训、管理、考核。
5.依据下属各子公司财务部的岗位需求,负责对其进行财务人员委派管理及考核。
部门权限
1.有权根据审计实际情况,定期向集团总裁、董事会提交审计意见书。
2.有权定期组织有关部门修订、完善、改进公司财务管理制度。
3.有权查阅被审计单位相关的文件资料,参与被审计单位的有关会议。
4.对涉及审计中的有关事项,有权向被审计单位和有关人员进行查证,并要求被审计单位报送相关资料、文件。
5.对正在进行损害集团利益的行为,有权作出及时的制止决定、限制无效时,上报董事会处理。
6.有权对阻挠妨碍审计工作、拒绝提供有关资料的单位和个人,经董事会同意,追究有关责任人员的责任。
7.有权对审计出的严重问题,提请董事会给予直接责任人处罚等。
8.有权制定本部门年度,月度工作计划,并审核。
9.有权对部门内审团队进行考核。
10.有权审批本部门费用开支。
篇三:财务审计工作职责
1.领导集团的所有财务管理和审计工作。
2.确定和调整部门内部岗位设置和属员管理。
3.审批相关财务管理制度和规程、内部审计制度等,完善财务稽核、审计等内部控制,并监督检查其执行情况。
4.审核确定集团利润计划、资本投资、财务规划或成本标准等,并监督检查其执行情况。
5.审核确定集团的财务预决算和纳税筹划方案,并监督检查其执行情况。
6.审批拟定资金筹措和使用方案,全面平衡资金。
7.参与集团有关部门的经济活动分析,审核集团财务计划、成本计划、价格测算体系等。
8.完成上级交办的其他工作。
篇四:
1)负责制定财务管理工作计划并完成分管业务工作总结。
2)负责集团财务预算编制的具体工作。
3)负责集团的财务分析工作。4)负责对集团提出的投资项目进行财务可行性论证。
5)协助财务审计部部长对集团资金的筹集。
6)负责对子公司的会计核算体系、财务管理体系进行指导、检查、监督。
7)协助财务审计部部长对子公司实行财务人员委派制。
8)协助财务审计部部长完成所辖业务的内部组织管理工作。
9)完成领导交办的其他工作。
篇五:
1、认真贯彻执行《会计法》、《审计法》和相关法律法规、方针政策,执行上级和农村公路管理处制定的各项规章制度。
2、负责编制年度财务预算;年度财务决算、检查、监督各项资金的使用、管理情况,宏观调控财务运行状况。
3、负责监督、检查全市农村公路资金的管理、使用情况。
4、负责农村公路建养资金管理和审计工作。
5、负责全系统会计人员继续教育和业务培训工作。
6、负责农村公路管理处住房公积金管理工作和固定资产管理工作。
篇2：董事会财务审计委员会实施细则
董事会财务、审计委员会实施细则
第一章总则
第一条为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经理层的有效监督,完善公司治理结构,根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定,贵研铂业股份有限公司(以下简称公司)特设立董事会财务/审计委员会,并制定本实施细则。
第二条董事会财务/审计委员会是董事会按照公司章程设立的专门工作机构,主要负责公
司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章人员组成
第三条财务/审计委员会成员由三至七名董事组成,独立董事占多数,委员中至少有一名
独立董事为专业会计人士。
第四条财务/审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名,并由董事会选举产生。
第五条财务/审计委员会设主任委员(召集人)一名,负责主持委员会工作;主任委员在委员内产生,并报请董事会批准产生。
第六条财务/审计委员会任期与董事会一致,委员任期届满,连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。
第七条财务/审计委员会下设审计工作组为日常办事机构,负责日常工作联络和会议组织等工作,财务/审计工作组组长由财务部部长担任。
第三章职责权限
第八条财务/审计委员会的主要职责权限:
(一)提议聘请或更换外部审计机构;
(二)监督公司的内部审计制度及其实施;
(三)负责内部审计与外部审计之间的沟通;
(四)审核公司的财务信息及其披露;
(五)审查公司内控制度,对重大关联交易进行审计;
(六)公司董事会授予的其他事宜。
第九条财务/审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议决定。财务/审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
第四章工作流程
第十条财务/审计工作组负责做好财务/审计委员会决策的前期准备工作,提供公司有关方面的书面资料:
(一)公司相关财务报告;
(二)内外部审计机构的工作报告;
(三)外部审计合同及相关工作报告;
(四)公司对外披露信息情况;
(五)公司重大关联交易审计报告;
(六)其他相关事宜。
第十一条财务/审计委员会会议,对审计工作组提供的报告进行评议,并将相关书面决议材料呈报董事会讨论:
(一)外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请及更换;
(二)公司内部审计制度是否已得到有效实施,财务报告是否全面真实;
(三)对外披露的财务报告等信息是否客观真实,重大的关联交易是否合乎相关法律法规;
(四)公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价;
(五)其他相关事宜。
第五章议事规则
第十二条财务/审计委员会会议分为例会和临时会议,例会每年至少召开四次,每季度召开一次,临时会议由财务/审计委员会委员提议召开。会议召开前七天须通知全体委员,会议由主任委员主持,主任委员不能出席时可委托其他一名委员(独立董事)主持。
第十三条财务/审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行;每一名委员有一票的表决权;会议做出的决议,必须经出席会议委员的过半数通过。
第十四条财务/审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决;临时会议可以采取通讯表决的方式召开。
第十五条财务/审计工作组成员可列席财务/审计委员会会议,必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
第十六条如有必要,财务/审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见,费用由公司支付。
第十七条财务/审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本办法的规定。
第十八条财务/审计委员会会议应当有记录,出席会议的委员应当在会议记录上签名;会
议记录由公司董事会秘书保存。
第十九条财务/审计委员会会议通过的议案及表决结果,应以书面形式报公司董事会。
第二十条出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务,不得擅自披露有关信息。
第六章附则
第二十一条本实施细则自董事会决议通过之日起施行。
第二十二条本实施细则未尽事宜,按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行;本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时,按国家有关法律、法规和修改后的《公司章程》执行,并立即修订,报董事会审议通过。
第二十三条本细则解释权属于公司董事会。
篇3：工会企业事业单位财务收支审计办法
工会企业事业单位财务收支审计暂行办法
第一条为规范工会企业事业单位财务收支审计(以下简称企事业审计)工作,根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》,制定本办法。
第二条本办法所称企事业审计,是指工会经费审查委员或经费审查委员会办公室派出审计人员对被审计单位会计资料的真实性、财务收支的合法性、效益性和财经法纪的执行情况所进行的审计。
第三条企事业审计的审计对象,是指本级工会直属企业事业单位,必要时可对其有经营活动的下属单位进行延伸审计。
第四条企事业审计的内容是指所审计的会计期间内的会计事项。凡与被审计单位会计资料有关以及涉及审计评价的有关方面,均属企事业审计的内容。
第五条经费审查委员会或经费审查委员会办公室对本级工会直属企业事业单位的财务收支情况原则上每年审计一次。
第六条被审计单位要向审计部门如实提供以下资料:
(一)会计报表、账簿、凭证;
(二)内部控制制度;
(三)统计资料;
(四)法人登记、税务登记资料;
(五)银行开户资料;
(六)其他有关财务收支的资料。
第七条被审计单位应当根据审计意见书,对审计中发现的问题进行整改,并将整改结果书面报送经费审查委员会或经费审查委员会办公室。
第八条本办法由全国总工会经费审查委员会负责解释。
第九条本办法自发布之日起实施。
篇4：某酒店财务部审计主管岗位职责
酒店财务部审计主管岗位职责2
1.服从财务经理的安排,按规定的程序与标准进一步审核夜审所做的收入报告,修改入账,并负责与应收款核对账目,确保每日收入核数的真实准确。
2.负责复核夜审完成的各项报告,发现问题立即改正,其程序与标准如下:
2.1审核夜审收入日报,夜审平?表,检查对食品、饮品及其它金额项目划分是否正确;
2.2核对酒店各项经营活动汇总表,检查是否存在未入账的收入。
2.3将餐厅的账单分为现金和住店收入两种形式分别存档。
2.4审核现金人民币收入是否与实交现金数额相符,发现问题及时查找,并通知有关部门纠正。
2.5审核前台收入调减和杂项收入。审核收入调减,首先检查折扣单上有无按规定授权人的签字批准,审查原因是否清楚、合理,每笔折扣所放入的账号是否准确,若有不符合,立即调整;审核杂项收入账号是否正确,如不符合立即调整;与夜审所做的收入数额核对无误后,上交财务总监、总经理审批后存档。
3.通过《MORNINGREPORT》检查夜审所做的不同类别的房费收入是否正确,同时检查出租率、平均房价,发现问题及时调整。
4.在电脑上修改夜审所做报表,包括收入报告、就餐人数报告、客房统计报告、夜间报告,及时无误发送给各有关部门。
5.完成挂帐报表与应收款对账后,将挂帐报表输入电脑,并打印存档。
6.根据总出纳送来的交款登记表作长短款报告。
7.每日将总出纳支票托收的情况作专项记录,月底将记录提供给总账,以便核对。
8.审核每日海鲜销售、迷你吧销售、各吧台销售、燕鲍翅销售汇总;审核帐单使用情况、发票使用情况;审核早餐券、压金单、折扣情况。
9.审核酒店内部人员长途电话费用,并作分析报告。复核夜间核数所做的房费、餐饮收入汇总表及有关业务交易记录。
10.复核挂账及信用卡交易单之后,再转交应收款。
11.审核电话房记录的电话收入是否正确计入客人账单内(在酒店具备电脑店收费系统情况下,检查电脑极力是否正确)。
12.审核其它营业点收入诸如:桑拿按摩、游戏室、保龄球、洗衣、商务中心、健身房等。
13.对照收到的宴会通知单,检查如菜谱价格、人数及其它收费项目是否账单相符。
14.对照电脑记录是否与实际单据相符。
15.符合所有现金代支、扣数等交易都有正当理由、有效批准及附件等,将有疑问的单据交财务经理/财务总监。
16.确保所有餐厅取消或作废的账单都有餐厅经理签批及注明原因,抽查账单上的价格是否与菜谱上价格一致。
17.检查餐饮账单、正式收据及其他营业用单据是否连续使用,调查任何遗失账单原因。
18.核查每日住店客人账单余额及寻找异常变动。
19.调查跑账问题,并将所有详细资料交应收账跟进并入账。
20.复核并将夜间核数“D”(收入报告)报告、每日餐厅收入表及总出纳报表入账,检查信贷政策与程序执行情况;将发现餐厅收银员发生的过错通过餐厅收银领班转告,责令其更正。将可能引起客人账目发生错误的地方提交财务经理/财务总监,由财务经理/财务总监与各有关部门商量改进。
21.将“D”报告与各有关部门报表相核对。
22.突击检查空房、健身房及对外洗衣的情况。
23.突击检查收银员备用金。
24.根据总出纳报表及“D”报告、编制收银员长短款报表,并送财务经理审阅。
25.编制每日报表送财务经理审阅;建立保存所有审计记录档案。
26.依据酒店有关的政策与程序,检查客用保管箱情况,编制保险箱钥匙控制表。
27.检查前台有无逾时或待处理的客人账单,查明原因并采取正确及时措施,并知会财务经理/财务总监。
28.对照收银员交款数、总出纳日报表及银行进账单是否一致。
29.制订并执行培训计划,对核数员进行考核评定,向上级提出对员工的奖惩建议。
30.督导夜审核算员工作,检查考勤,安排工作。
31.完成上级交办的其它工作。
篇5：食品公司财务审计部职责
食品股份公司财务审计部职责
1、负责组织制定并运行财务管理体系。
2、负责组织全面预算管理工作。
3、负责组织制定实施长短期融资方案。
4、负责组织资金调度工作。
5、负责资金的监管工作。
6、负责组织会计核算与监督工作。
7、负责组织年度决算工作和财务统计工作。
8、负责财务的考核评价工作。
9、负责公司税收筹划工作。
10、负责对应监事会财务检查工作。
11、负责公司财产保险工作。
12、负责组织编制、上报企业年度工作报告。
13、负责提供月度经营工作会议的财务资料。
14、负责财务人员队伍建设工作并提出财务派出人员的考核、交流、培训及任用建议。
15、参与经营干部的年度考核工作,负责提供年度财务指标完成情况。
16、负责监察审计工作,每月按月考核。
17、参与投资项目的经济效益评价,负责提出财务可行性方案。
18、参与政府科技资助项目的申报,负责向技术中心提供资金的使用管理情况资料。
19、参与营销合同评审工作,负责向营销中心提供合同的财务收益分析。
20、参与薪酬福利工作,负责薪酬福费用的审核。
21、参与网络信息建设,负责向党政办提供职责范围内的相应资料。
22、参与企业文化建设,负责向党政办提供职责范围内企业文化建设资料。
23、负责上级领导交办的其他事项。
制度专栏
