百货商场反商业贿赂馈赠制度
购物(百货)商场反商业贿赂及馈赠制度
一、商业贿赂及馈赠行为的定义、内容、形式、对象
(一)定义:商业贿赂及馈赠行为是经营者在经营活动中采取秘密的手段,向交易相对人的代理人及对交易业务具有决定权的个人提供金钱、财物、礼品或其它报酬,以引诱其在交易过程上做出有利于行贿、馈赠人的决定,以达到排挤竞争对手的私下活动。
(二)内容:
1、金钱:包括现金、支票、汇票、存折、信用卡及有价证券等。
2、馈赠:包括免费租金、商品、礼品、样品;体育及娱乐场所票券;宴请、旅游、服务以及上述馈赠内容的折扣、佣金等。
(三)形式:
1、回扣:在经营活动中为获得交易机会和利益,以不正当的手段达到排挤竞争对手的目的,而在账外暗中支付或索取的现金、财物、有价证券、服务等。
2、折扣:是经营者在市场交易中以明示的方法照标价减除,或者退还给对方原标价的十分之几的款项;是交易中作为对方的一种奖励,是公开的。
3、佣金:是中间人和经纪人为了促使双方达成交易而付出的一定劳动后应得的报酬。佣金是经营者以明示方式给付的,付给和接受佣金都须如实入账。
(四)对象:
1、主体对象:未经公司高级经理以上人员授权,以公司名义或以非公司名义,向供应商及其代表或有业务关系的单位(个人)索取或收受上述内容的任何员工。
2、客体对象:给予公司员工上述内容的品牌商或其代表及业务单位(个人)。
二、反商业贿赂、馈赠的规定:
(一)公司员工十不准行为:
1、不准向供应商索取或收受回扣和赠品;
2、不准接受供应商礼金、礼券、及其它有价证券;
3、不准接受供应商佣金;
4、不准向供应商索取商品、样品或折扣;
5、不准接受供应商有偿(有损公司利益)宴请、邀请;
6、不准接受供应商体育场所、娱乐场所的票券;
7、不准让供应商报销费用;
8、不准索取或接受供应商租金、税、费的优惠回报;
9、不准向供应商借款;
10、不准借用供应商交通工具、通讯工具及其它物品。
(二)处罚与奖励:
1、公司对违反上述规定的员工按下列条款处罚
(1)对涉及财物金额较小且未被当事人、知情者揭发、检举的,在短期内觉悟并退还财物的,公司将按所收受财物金额处以三倍罚款并调离其岗位职位,降职、降级或重新试用。
(2)对涉及财物金额较小,又未主动退还或上交公司且被当事人、知情者揭发、检举的,在退还财物的同时公司将给予辞退。
(3)对于涉及财物金额较大又未被当事人、知情者揭发检举且在短期内觉悟并退还财物的,公司将给予辞退并扣发当月工资。
(4)对于涉及财物金额较大,又未主动退还或上交公司且被当事人、知情人揭发检举的,收受人必须将其收取的财物退还或上缴公司,无法退回或上交的,公司在辞退并扣发当月工资的同时,还将追究其社会担保人的连带责任,后果严重的移交司法机关。
(5)属贪污、偷窍性质的,不论财物金额大小,公司将立案并没收其脏款、脏物,对主动承任错误并上交脏款物态度较好的,公司将给予辞退,并保留对其司法诉讼的权利,否则移交司法机关。
2、公司鼓励当事人、知情者揭发、检举,对揭发、检举人的举报经调查属实的,按被检举人收受财物总金额的30%给予奖励,并为其保守机密。
zz购物有限责任公司
篇2：房屋租赁平台出纳岗位职责
;?>房屋租赁平台出纳岗位职责
岗位职责:
1)货币资金结算:①办理现金收付,严格按照规定收付款项。②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。③登记日记账,保证日清月结。④保管库存现金。⑤保管有关印章,登记注销支票。⑥复核收入凭证,办理业务结算
2)往来结算:①办理往来结算,建立清算制度。②核算其他往来款项,防止坏账损失
3)工资结算:审核工资单据,发放工资奖金
4)积极参加业务培训,提高业务水平,自觉学习有关财务管理的知识,提高个人素质
5)完成上级交办的其他工作事宜
6)在规定时间做好周计划表以及周总结表汇总至部门经理处
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篇3：详细财务报销流程
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1、借支管理规定及借支流程
○1临时借款,如紧急物资采购、业务费、员工活动经费等,可以借款,并在规定时间内办理销账手续。借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)。
审批流程:借款人填借款单→部门经理审核签字→财务复核→总经办审批→出纳付款。
2 、业务部申请定金及房租打款流程
○1业务部和业主签订认租协议书,认租协议书必须有业务总监签字,业务员申请款项。
审批流程:业务员填付款申请单→部门经理审核签字→财务复核→总经办审批→出纳付款。
○2打定金后由物业管理员交接,并把实际数据发给财务核算,财务核算无误制表签字确认,资料齐全(包含房租租赁合同、房产证明、业主身份证复印件、财务核对租金押金明细表并有交接人、物业经理、业主签字)业务员即可申请付款。
审批流程:业务员填付款申请单→部门经理审核签字→财务复核→总经办审批→出纳付款。
3、物业部采购申请及报销流程
○1物业部根据装修、翻新实际使用情况填写采购申请单,由物业经理签字派单采购员进行采购,采购员咨询商品价格与市场价格对比,严格控制成本,在指定供应商处采购,实行月结制度,所有采购商品必要由站长验货和入库,并签字确认。
申购及付款审批流程:站长填写采购申请→部门经理审核签字→派单采购员采购→采购站长签收→采购员月底填写付款申请单→部门经理审核签字→财务复核→总经办审批→出纳付款
○2退房打款
物业管家办理退房手续,填写退租申请表,清理欠缴房租水电后写付款申请单,交单财
务复核、物业经理复核。
物业管家填写付款申请单→财务复核→部门经理审核签字→总经办审批→出纳付款。
○3出租房水电物业费、电话宽带费等由站长申请款项缴纳。
站长填付款申请单→财务复核→部门经理审核签字→总经办审批→出纳付款。
4、配置部打款申请及报销流程
○1配置部订购家具(包括床、椅子、沙发、空调、热水器等),应咨询多间价格后作对比,选择合适的厂家,报备总经办,经总经办同意后签订合同并申请定金,商家交货后申请付尾款(打款后商家必须开出有效的财务收据或发票)
审批流程:配置专员填写付款申请单→部门经理审核签字→财务复核→总经办审批→出纳付款。
5、运营部、策划部申请付款流程
○1 广告策划费、宣传费等由部门主管经理根据实际需要向总经办提交报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表)审批后,填写付款申请单。(打款后商家必须开出有效的财务收据或发票)
审批流程:申请人填付款申请单→部门经理审核签字→财务复核→总经办审批→出纳付款。
6、行政管理部报销
○1行政管理部每月初(10日前)将本月办公室日常开支预算交财务部(主要有房租水电费、物业管理费、办公用品费、福利费、网络电话费、停车加油费)财务备好资金,缴费后由行政管理部填写报销单。
审批流程:行政管理部做预算费用→总经审批→财务准备资金→拨款缴费→行政专员填写报销单→总经办审批→财务审核冲账。
7、各部门报销流程
○1相关人员按照财务规范要求和规定时间填写《费用报销单》不得涂改,用签字笔填写并附上相关的发票或收据(收据必须有盖章)。
经理必须根据以下方面进行审核
一、费用的产生原因及真实性
二、费用的合理性
三、票据的的规范性
若发现不符合要求、立即退还相关报销人员重新整理提报,财务部对审核符合要求的单据统一呈总经办进行审批,若总经办发现不符要求,须立即退回财务部、由财务部跟进处理。
财务出纳根据总经办审批的报销单据报销。
报销人填写报销单→部门经理审核签字→财务复核→总经办审批→出纳付款。
○2报销时间的具体规定:公司财务部每周四为财务报销日。
制度专栏
