现金管理制度

篇2：现金票证安全管理制度

1、当日收缴现金按医院规定上交银行,各收费处除当日现金交银行外,后收入现金应及时存放指定的保险箱内。急诊收费处,坚持24小时岗位值班制,收费处的门(防盗门)随开随关。报警器接通110服务中心和本单位监控室,下班时间落实专人将报警器打开。

2、公款和有价票证不能带回家中,如违反规定发生丢失或失窃,由保管人全部赔偿。

3、现金、有价票证及保险箱钥匙下班后不得放在办公桌抽屉内,财务科负责人每月抽查一次,并有抽查记录。

4、财务科,遇有特殊情况,过夜现金超过银行、医院核定数量,应落实人员值班守护,并与保卫科或总值班联系。

5、收款室、财务室严禁不相关人员进入,非本科室人员不得进入操作室,手续均在柜台外办理。

6、出纳人员去银行存取现金时要用专车,单位安排安全保卫部门人员共同负责安全。

篇3：现金管理制度范例

现金管理制度

1.根据物业管理公司管理业务的需要,库存现金限额为人民币壹仟元正,超出限额部分,应在当天存入银行,现金必须在规定的范围、限额内支出,除特殊情况外,不得在现金收入中直接坐支。

2.现金的使用范围:

2.1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项;

2.2支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项;

2.3结算起点($100元)以下的零星支付款项。

3.不准单位之间和个人因私借用备用金。

4.不准利用物业管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。

5.不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

6.行政人事部、工程部因采购工作需要,可申请配备备用金,限额$1,000,用于零星采购,并于每年末办理清算手续,次年初重新申请配备。

7.经营现金收支的出纳人员不得进行会计记帐,进行记帐的会计人员不得经营现金。

8.库存现金与日记帐金额应核对相符,做到日清日结。

篇4：物业公司现金管理作业规程

1.0目的

1.1本规程规范现金管理的操作程序,确保现金收、支、存的合理及安全。

2.0适用范围

2.1本规程适用于公司现金的管理。

3.0职责

3.1出纳员负责现金收取、支付及库存保管。

3.2财务部会计负责现金的核算工作。

3.3财务部经理负责现金管理、核算工作的监督。

4.0工作要点

4.1现金管理的基本原则

4.1.1现金收支与记账的岗位必须分别设置。经管现金收支的人员,不能够登记会计记录;登记会计记录的人员,不能够经管现金。

4.1.2现金收入业务和现金支出业务必须分开处理。所有收入全部及时人账,支出应当有有效的核准手续。所有收到的现金要求于当日送存银行;所有支出超过公司规定的限额的应当使用支票。

4.1.3库存现金应与现金日记账余额核对相符,做到日清月结。严禁以“白条”抵库或挪用现金。如发现长短款,财务部经理应及时查明原因,并根据《南海市能兴物业管理有限公司财务工作制度》则进行相应的处理。

4.2现金收入管理

4.2.1现金收入的范围:

a)公司向住户收缴的管理服务费用;

b)公司为住户代收代缴的水、电、煤气费;

c)公司为住户提供的各项有偿服务费;

d)公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项按金;

e)公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项罚款及违约金;作业指导书

f)公司内所有废品及其他杂物、用品出售、出租所得的现金收入;

g)其他经营收入。

4.2.2出纳员在收取现金时应详细、如实的填制收款凭据,并且在原始凭据上加盖“现金收讫”章。

4.2.3出纳员应在每日下午4时30分取,将当日所收现金填制《现金缴款单》并送存开户银行。

4.2.4财务部会计根据《现金缴款单》核对无误后,编制凭证,登记有关账簿;如经核对存右疑问,应会同出纳及时核查并将核查结果报财务部经理。

4.3现金支付管理

4.3.1现金支付的范围:

a)向职工支付工资、奖金、津贴和福利补助金等;

b)向职工支付各种社会保险和社会救济费,加退职金、离退休金、抚恤金等;

c)对城乡居民个人或不能转账支付的集体劳动报酬;

d)向城乡居民个人采购农副产品和其他物资;

e)支付出差人员随身携带的差旅费;

f)支付转账起点(1000元)以下的零星物资;

g)中国人民银行规定的其他支出。

4.3.2现金支付的程序:

a)财务部经理在付款前必须审核有关原始凭据,符合手续(详见《费用报销标准

作业规程》)的由出纳员支付现金;如不符合手续,出纳员应拒绝支付现金;

b)公司原则上不办理员工私人借款,如因特殊原因必须借款时,应先向财务部经

理提交申请报告,财务部经理审核签署意见后,报公司总经理批准,然后到出纳处领取现金;

c)员工因私借款原则上一个月内归还,特殊情况需报总经理批准后另行处理;如逾期不,将在其当月工资中扣除,严重的还将收取滞纳金;

d)出纳在款项付讫后,应在付款凭单及所附原始凭证上加盖“现金付讫”戳记,并及时送财务部会计进行查验、登账;

e)出纳支付现金,可以从本单位的库存现金中支付,也可以向开户银行提取,但不得从本单位的现金收入中直接支付;

f)如特殊原因必须从收入中直接支付现金的,应由财务部经理事先报经开户银行批准。

4.4库存现金的保留

4.4.1财务部应严格开户银行核定的库存现金限额,开户银行没有核定限额的,最高不超过5000元。

4.4.2库存现金超过限额时应及时解送银行;库存现金不足时,应及时向银行提取。

4.4.3公司从开户银行提取现金,应列明用途,经财务部经理加盖财务印鉴后到银行办理现金提取手续。

4.4.4出纳员应根据当天的收支逐笔登记入电脑。

4.4.5每天下班前出纳员应检查实际库存与现金日记帐的余额是否相符,如经检查无误,将库存现金安全的存放在保险箱内;如发现长短款,应及时查明原因,并报财务部经理进行相关的处理。

4.4.6出纳员在每次离岗前必须仔细检查保险箱密码、门锁的关闭情况,并将保险钥匙随身携带、妥善保管。

4.5所有现金收取、支付、存放的相关资料,由财务部会计进行相关帐务处理后,在会计凭证里长期保存。

4.6本规程的执行情况,作为财务部相关人员的考评依据之一。

4.7引用文件和记录表格

4.7.1《现金缴款单》

篇5：物业管理现金管理办法范例

现金管理方法WI/CW-05

一.现金的使用范围

1.支付员工个人的工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。

2.支付员工不能转帐的集体、单位与个人购买物资和劳务费。

3.支付员工因公出差的旅差费或探亲路费。

4.支付结算起点(1000元)以下的其他零星开支。

5.结算起点以上的支出,应报经财务部长或公司领导批准。

二.库存现金限额的规定

1.库存现金限额的规定,按照银行规定的现金库存量执行,由财务部根据现金支用量多少,结合公司具体情况,原则上一般不超过两天的支用量。

2.现金收入应当日送存开户银行,当日送存确有困难的,应采取防范措施,妥善保管,次日送存银行。

3.库存限额不足时向开户银行提取。

4.大额现金存取,必须由公司保安人员或财务部其他人员陪同。

三.现金使用的规定

1.不准坐支现金。

2.不准单位之间(公司以外单位)互相借用现金。

3.不准利用公司银行帐户为其他单位或个人支付或存入现金。

4.不准将公款现金以个人名义存入储蓄。

5.不准用"白条"或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

6.不准私设小金库。

四.库存现金的核算和清查

1.出纳人员进行现金收付的依据是会计人员填制的,经审核的有效记帐凭证(即收款、付款凭证),::并按记帐凭证逐日逐笔序时登记现金日记帐,每日业务终了,应盘点现金并与现金日记帐当日余额进行核对,做到日清月结,帐款相符。

2.会计人员与出纳人员应定期将总帐的现金帐户余额与现金日记帐余额进行核对,做到帐帐相符。

3.为了及时发现和防止现金收付差错,财务部对库存现金进行定期或不定期的清查盘点,发现长短款应查明原因及时处理。

五.借用现金的支付手续

1.员工因公借用现金应事先办理借款手续,金额在人民币1000元以上的应提前一天办理手续。借款单必须经公司领导签字后,会计人员才能进行帐务处理,借款人应在会计凭证上签字,出纳人员才能给予支付现金。

2.员工借用现金后应不超过五天到财务部门履行报帐手续,特殊情况出差到外地的报帐时间最长不超过三十天。