财务管理制度

篇2：财务科安全管理制度

一、会计人员基本要求:

1、会计人员必须拥护党的领导,热爱祖国,坚持四项基本原则,遵守和执行《中华人民共和国会计法》。

2、会计人员必须加强政治学习,不断提高政治思想水干,遵纪守法,忠于职守,廉洁奉公,实事求是,积极支持各项改革,为单位领导当好助手,为各部门经济发展当好参谋。

3、会计人员必须刻苦钻研业务,不断丰富会计理论知识,提高业务能力,要热爱本职工作。

4、会计人员必须认真学习和贯彻执行国家的财务方针、政策、法令和制度,维护国家利益,对各项经济活动进行严格的核算和监督。提供会计资料,促进增收节支,提高经济效益。

5、会计人员既要各司其职,各负其责,又要互相帮助,密切协作:要加强品德修养,胸襟开阔,表里如一;要从全局着二想,从工作出发,搞好同志间的团结;要有集体荣誉感,积极参加某体活动,为集体和学校献计献策。

6、会计人员要严守国家秘密,增强保密的自觉性,不得随意将会计数据和任何住传递出去。

二、会计核算程序要求;

1、审核和填制原始凭证、办理付款手续。外来的原始凭证必须是合法的内容齐全的发票或收据,并有经手人、有关负责人签字。维修工程要有工程决算单。自制原始凭证要批件齐备,条据和表格要清晰整洁,内容齐全。出纳人员根据审核或填制无误的原始凭证,经主管会计同意后才可签发支票或付现金,并加盖“现金付讫”或转帐付讫“戳记。对记载不正确、不完整、不符合规定,手续不全的凭证,应退回补填或更正,对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证应拒绝受理,并及时报告领导。

2、填制记帐凭证、登记日记帐。出纳人员根据收付款原始凭证填制记帐凭单。记帐凭单要字迹清楚、内容完整、科目正确、摘要简明扼要突出重点。记帐凭单上所有内容不得涂改。记帐凭单要统一编号、不得缺号、重号或年月日与编号顺序相矛盾。出纳人员根据记帐凭单和原始凭证登记现金日记帐和银行存款日己帐,结出当日余额,现金出纳要每月核对库存。出纳人员将当日发生的会计凭证整理、粘贴,登帐后及时传给记账岗位。

3、登记明细帐、总帐。记帐岗位人员根据审核无误的记帐凭单登记有关明细帐并及时登记总帐。明细帐按记帐凭证.和原始凭证内容逐笔登记,总帐要根据科目汇总一表和明细帐登记。记帐人员在记帐前发现记帐凭证有误要重填,记帐后发现记帐凭证错误或帐薄记载错误要用规定方法更正,不准刮擦、涂改。帐薄记载内容要全,字迹清晰整洁,文字数字大小适宜。各类帐户要按月结帐,根据需要结出发生额.和余额或累汁发生额。

4、编报会计报表、做好其它工作。

月末各类帐户试算平衡后,编制会计报表。

会计报表应由单位领导、会计主管人员审阅签章、按规定报送有关部门。

5、登记辅助帐、装订会计凭证。

月末报完表后,要登记辅助帐(需要报表的可在报表前登记),及时整理记帐凭单和会计报表并装订成册。

三、银行存款和现金管理要求:

1、因公借用现金和支票必须是本单位职工,外单位人员、临时工等一律不得借给。

2、没有合法手续、任何人不得向出纳人员支取、预借现金。

3、出差人员借款要有有关签批后,由出纳人员借给。返回后五日内结账。市内购物需要现金和支票者要在借款后三天内结清,过期不结,视同占用公款。出纳人员要经常掌握借款回收情况,及时借还,不得随意推迟结帐。

4、除按规定的需要现金支付外,应尽量使用银行划拨或转帐支票。

5、现金要按规定及时存入银行。

四、会计档案管理要求:

l、月度结帐后、10日前由记帐会计将会计凭证报表装订成册,入柜管理。

2、年度结支后,一月内由主管会议签注后将会计凭证、账册、报表等会计档案整理造册交会计档案管理机构保管。

3、会计资料原则不外借,如因工作需要查询借用等要登记借出还回清况。

4、查阅会计档案必须查阅项目、内容、凭证编号进行登记。

五、帐薄和帐户设置要求:

1、帐目设置要既能够全面反映核算内容,又要科学合理不重复设帐。

2、总帐帐户设置要严格按会计制度规定的一级科目设置,明细帐户要按照会计报表要求和单位实际管理的需要设置。

3、“往来款项”明细帐要按单位和个人名称设置帐户,以明确债权债务的责任。

4、各种分类帐要按规定的格式和形式选择使用,不得相互代替。

篇3：财务安全管理制度操作规程

1目的:为了加强我公司财务管理,确保财务工作的安全进行,特制定本制度。

2工作程序:

2.1财会人员必须认真学习贯彻执行国家安全法规,认真履行各自岗位职责,严格财务管理制度,按制度办事。

2.2财务负责人兼任本部门的安全员,具体负责本部门的安全检查督促工作,及时传递安全检查信息,落实安全隐患处理工作以及制度落实的监督管理。

2.3财务部门办公室必须安装防盗门窗,财务人员离开财务办公室前,必须断开所有电源,将柜及门窗上锁。

2.4现金的存取。财务部门日库存现金金额不得超过5000元,并妥善保存于单位财务部门的保险柜内,任何人不得将单位的库存现金带出财务部门;存取现金必须由专职出纳人员办理,不得向非财务部门人员透露信息;存取大额现金(超10000元),必须有2人以上,专车接送,不得携款在中途逗留或办其它事情,专车上不得搭乘非本公司人员。

2.5单位所有财会票据、凭证、帐本、记录,必须存放于有门锁的铁柜内,按会计档案管理办法管理,防止意外烧毁(损坏)。

2.6公司使用票据的人员必须妥善保管好领用的票据,办理好交接手续;财务人员必须定期或不定期检查票据领用人的票据保管、使用情况,及时发现问题,防止票据丢失。

2.7发生毁损、丢失等责任事故的,追究有关当事人责任,按相应制度处理。违反法律、制度的规定,发生毁损、丢失的,由当事人承担一切责任。

篇4：大厦对客户挂失财务的处理程序制度

大厦对客户挂失财务的处理程序

(一)客户发现财物丢失要立即向保安部报案。

(二)保安部接到报案后,由内保派人员迅速赶到报案现场。

1.携带好访问笔录纸、照相机、手电、手套等所需用品。

2.认真听取失主对丢失财务过程的各个细节的说明;详细询问丢失物品的特征。

3.及时通知有关部门及部门的领导,并留下与丢失案件中有关的人员。

4.客人明确要求向公安机关报案或丢失财物价值较大的,保安部应立即报告公安机关,并同时保护好现场,即在公安人员未到现场之前,不许任何人进入,不许移动、拿走、放入任何物品,发生在公共区域要划出保护区域进行控制。

(三)失主不要求报公安机关或公安机关不出现场时,保安部要随同失主迅速赶赴现场。

1.到达现场后,首先要查看现场是否遭到破坏,如现场完好,立即进行拍照。

2.注意听取失主对现场情况的陈述和失主物品被翻动的情况。注意发现有无犯罪分子遗留或抛弃的物品,以及可能留下指纹的纸张,杯子,皮夹等。

3.如发现有,要带好手套或用干净的软纸小心提取,然后装入干净的塑料袋或纸套内以备技术鉴定用。

4.如需提取客户物品做签定,必须征得客户同意。

(四)做好访问笔录

1.首先查验失主证件是否与持证人一致,然后核对所失物品数量。

2.详细记录以下情况:

(1)失主的姓名、性别、年龄、国籍、职业、职务、来京日期、来京目的、联系电话、在京住址、来大厦具体时间、离京去向。

(2)丢失物品的准确时间,最后见到所失物品的时间。

(3)丢失物品的准确地点、位置。

(4)丢失物品名称、种类、型号、数量、特征、新旧程度、特殊特征、价值、有无上保险。

(5)丢失前是否有人来过、亲朋探望、打扫房间、工程维修等情况,失主有无怀疑的具体对象,怀疑的根据等。

(6)失主有何要求。

(五)对现场进行详细检查

对房顶、天花板、沙发、垃圾箱、盆景假花等处要翻到。委婉地征得客人同意,对其箱包、行李、办公家具进行查找。

(六)进行调查和处理

1.对案件涉及人员进行谈话,调查了解案件发生的情况,摸排出重点人。

(1)接触现场的时间,工作程序,所处的位置,现场状态的回忆等。

(2)同时接触现场的都有谁,谁先进入,谁人离开等情况。

2.丢失时间在现场的服务员逐一进行谈话,如下班,立即从其家中找回,涉及二人以上分别隔离,以防串供或订攻守同盟。

3.对经过工作排出的重点人员要尽快取证,做到情节清楚,准确无误。

4.处理时要摆事实,讲道理,重证据,严格注意政策。

5.查清问题后处理时要将情况向部门领导介绍,共同研究后向领导请示,批准后方可处理。

篇5：计划财务处安全职责制度

1坚持“管业务必须管安全”的原则,负责本部门业务所涉及的安全管理;

2执行国家关于安全生产费用和企业安全技术措施经费提取使用的有关规定,建立安全费用台账,做到专款专用,保证对安全生产的资金投入,以及安全技术措施和隐患整改项目费用的落实;

3负责安全生产奖、安全累进奖、安全先进表彰等安全资金的落实;

4负责风险防范体系建设,编制风险管理报告,制订风险预警指标和评价标准;

5负责编制和审查财务预算方案,保证安全技术措施工程资金、安全教育及事故隐患治理等费用的落实;

6负责承包商安全保证金的管理;