资产评估资料备忘录

资产评估相关资料备忘录

一、综合类:

(一)资产评估立项通知书;

(二)资产评估业务约定书;

(三)资产评估委托方及资产占有方承诺函;

(四)委托方及资产占有方的营业执照;

(五)国有资产产权登记证;

(六)资产占有方评估基准日的会计报表;

(七)经注册会计师审计后的前三年审计报告;

(八)企业章程及验资报告;

(九)重大诉讼情况说明及相关判决

(十)委托方与资产占有方概况

①企业名称及简称、注册地址及总部地址、注册资本、法定代表人;

②企业性质、企业历史沿革包括隶属关系的演变;

③经营业务范围及主要经营业绩;

④近三年来企业的资产、财务、负债状况和经营业绩,已经审计或正在进行审计的,应说明注册会计师发表的意见;

⑤主要产品品种、生产能力,近年实际生产量、销售量、主要市场及其市场占有率,本企业产品在同类产品市场的地位,主要原材料、能源供应情况,环境污染及治理情况;

⑥形成企业主要生产能力的状况,正在或计划进行的投资项目简况;

⑦执行的主要会计政策,生产经营是否存在国家政策、法规的限制或优惠,生产经营的优势分析、各种因素的风险;

二、业务类

(一)流动资产

1、资产评估清查明细表(按评估机构提供的明细表填写,并签字盖章);

2、货币资金:①评估基准日现金盘点表;②评估基准日银行对帐单;③评估基准日银行存款余额调节表;④出纳员申明书(由评估机构提供格式)⑤银行存款询证函。

3、短期投资原始凭证复印件;

4、债权类资产:

1)询证函(评估机构提供格式,委托方协助);

2)应收票据原始凭证复印件;

3)对可能产生坏账的说明原因;

4)有关经济纠纷的法律文书;

5)有关呆死帐的法律证明等。

5、存货类:

1)评估基准日的存货盘点表;

2)产品销售价格清单及主要销售合同

3)实际执行的税费比例及有关减免税批件的复印件;

4)各类存货的存放地点、库存时间、周转情况说明;

5)存货申明书(格式由评估机构提供)。

6、存货(房地产开发公司):

1)对各个项目的情况介绍(开始时间,拟完工时间,进展情况,投资额,现状描述)

2)各个项目的五证《国有土地使用证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建设工程施工许可证》(建设工程开工证)、《商品房销售(预售)许可证》。“二书”《住宅质量保证书》和《住宅使用

7、待摊费用的摊销方式;

(二)房地产

1、征地通知书(含政府批文)(指行政划拨用地)

2、土地出让合同及市政配套费协议书

3、付清地价证明及有关付款凭证

4、建设工程规划许可证、建设工程建筑许可证(或开工许可证)

5、规划设计意见书

6、竣工验收报告及验收证明

7、土地红线图及建筑物总平面图

8、工程项目的(预)决算资料(自建房)

9、购房协议书及付清房款证明

10、土地使用权证、房地产证及他项权证

11、企业现行房产折旧年限及折旧率

12、如有合作建房者需提供合作建房政府批文,及合作建房合同、协议等有关资料

13、如有房屋帐面原值系已经评估后调整的原值,则需提供房屋原始帐面值及原评估报告复印件

14、如有出租房屋者需提供房屋租赁合同及近三年租金、费用等明细

15、厂区平面图

16、协助提供当地的工程预算定额及费用定额,或建筑工程造价指数等的资料

(三)机器设备

1、资产评估清查明细表(按评估机构提供的明细表填写,并签字盖章);

2、进口设备的购买合同及原始发票复印件;

3、重要设备原始发票复印件;

4、典型自制设备预决算资料;

5、重要设备运行状况(包括利用率及维护保养状况)和大修理及技术改造情况的历史记录和详细说明;

6、通用运输设备的行驶执照及行驶里程记录;

7、重大工程项目及设备的安装、购置的合同或协议;

8、压力容器的有效安全检查证书复印件

9、协助对重大设备进行询价

(四)在建工程

1、请说明在建工程的项目内容、开工日期、预计完工日期及对贵单位生产经营的影响;

2、请提供评估基准日当月的当地工程处造价管理部门编制的工程造价信息杂志(备查);

3、请提供在建工程账面的明细结构及其有关工程预算结算资料(备查);

4、请说明在建工程的形象进度,并提供已付工程款明细清单;

5、请提供在建工程的建设工程规划许可证、建设工程开工许可证。

(五)长期投资

1、投资协议、公司章程和营业执照

2、被投资企业验资报告和股权证明文件

3、被投资企业概况及近三年的利润分配情况

4、被投资企业于评估基准日的审计报告以及前三年的会计报表

5、被投资企业的主要资产清单(物业和重大设备)

6、其他长期投资的证明文件以及获利情况

7、如持股比例为50%及以上则需对其进行整体评估(需单独提供本清单所列资料)

(六)其他资产

1、资产评估清查明细表(按评估机构提供的明细表填写,并签字盖章);

2、专有技术、专利、商标权获奖证书、注册证书及可行性研究报告等。

(七)负债

1、资产评估清查明细表(按评估机构提供的明细表填写,并签字盖章);

2、借款合同、抵押合同、质押合同复印件,他项权证、抵押物登记证明复印件;

3、应付票

据复印件;

4、债务类询证函(由评估机构提供格式);

5、股利分配政策;

6、所得税及流转税申报表。

三、收益法应提供的资料

1.前三年的成本报表(按月)

2.前三年的收入报表(按月)

3.基准日以后10年的收入预测表(数量*单价)

4.基准日以后10年的成本预测表

5.企业取得的各种资格认证资料

6.企业掌握的该行业市场情况。主要产品品种、生产能力,近年实际生产量、销售量、主要市场及其市场占有率,本企业产品在同类产品市场的地位,主要原材料、能源供应情况,环境污染及治理情况;

7.企业的各种销售渠道及销量。

8.企业注册商标复印件

9.公司实施的主要财务、会计政策(如折旧政策)、税种、税率、税收优惠

**资产评估有限公司

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