管理会计岗位职责(20篇)

篇2：物业管理会计核算方法范例

会计核算方法WI/CW-03

会计核算是会计的基本职能之一,在会计基础工作中占有非常重要的地位,它对提高整个会计工作水平,起着举足轻重的作用,为此,公司根据国家财政部颁布的《会计法》等一系列法律法规,特制定如下会计核算管理办法:

一.会计核算的一般要求

1.依法建帐。本公司依《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计帐册,进行会计核算,及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

2.会计核算内容。

2.1款项和有价证券的收付;

2.2财物的收发、增减和使用;

2.3债权债务的发生和结算;

2.4资本基金的增减和经费的收支;

2.5收入、费用、成本的计算;

2.6财务成果的计算和处理;

2.7其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项;

3.会计核算的基本要求。

3.1会计核算应当以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的一个年度前后期一致,年度前后期如有变更,应当在说明中加以披露。

3.2会计核算年度:以公历一月一日起至十二月三十一日止。

3.3原则上以人民币为记帐本位币。

3.4会计制度:实行《会计法》和《两则两制》,共性财务政策部分按照《施工、房地产开发企业会计制度》执行,特性财务政策部分按照《物业管理企业财务管理规定》执行。

3.5固定资产折旧方法:以《会计法》规定的直线法执行,按固定资产总额预留5%的残值后每月按时计提折旧。

3.6低值易耗品摊销方法:以《会计法》规定的一次摊销法按月摊销,但同时要设备查簿对低值易耗品进行辅助管理。

3.7存货收发方法:采用《会计法》规定的先进先出法进行核算。

3.8成本核算方法:按照《会计法》和《房地产企业会计制度》规定的实际成本法、开发间接费用按工程量进行分配的核算方法执行。

3.9会计核算原则:以《会计法》规定的权责发生制为原则。

3.10会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料必须符合国家统一会计制度的规定,不得伪造、变造,不得设置帐外帐,不得报虚假的会计凭证和会计帐簿、报表。

3.11按照国家统一会计制度的要求设置和使用会计科目。

3.12公司使用会计电算化,所使用的会计软件和电子计算机生成的会计凭证、会计帐簿、会计报表等会计资料应当符合国家颁布的《会计电算化管理办法》、《会计核算软件基本规范》等规章。未使用会计电算化前按国家规定的手工操作方法执行。

3.13会计档案应当按照《会计档案管理办法》的规定进行妥善保管,对电算化电子数据及相应会计备份资料、文字资料等应视同会计档案进行管理。

3.14会计记录文字统一使用中文。

3.15原始记录:各种原始记录(包括自制和外来),严格按《会计法》规定的办法执行,以保证原始记录的严肃性、真实性和合法性。

二.会计凭证

1.原始凭证必须具备如下内容:

1.1原始凭证的基本要素:凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证单位名称或填制人姓名;经办人员的签名或者盖章;接受凭证单位名称;经济业务内容、数量、单价和金额。

1.2如从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章;对外开出的原始凭证,必须加盖本单位的公章。

1.3自制的原始凭证必须有经办单位的领导人或者由单位领导人指定的人员签名或者盖章。

1.4购买实物的原始凭证,必须有验收证明。

1.5支付款项的原始凭证,必须有收款单位和收款人的收款证明,不能仅以支付款项的有关凭证如银行汇款凭证等代替。

1.6发生销货退回的,除填制退货发票外,还必须有退货验收证明;退款时,必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证,不得以退货发票代替收据。

 

;1.7职工因公出差借款凭据,必须附在记帐凭证之后,收回借款时,应当另开收据或者退还借款付本,不得退还原借款收据。

1.8经上级有关部门批准的经济业务,应当将批准文件作为记帐凭证的附件。

2.记帐凭证必须具备如下内容:

2.1记帐凭证的基本要素:填制凭证的日期;凭证编号;经济业务摘要;会计科目;金额;所附原始凭证张数;填制凭证人员、稽核人员、记帐人员、会计机构负责人(主管会计人员)签名或盖章。

2.2填制记帐凭证时,应当对记帐凭证进行连续编号,电脑打印出来的记帐凭证要加盖制单人员、审核人员、记帐人员及财务负责人、主管会计人员印章或者签字。

3.会计凭证的字迹和保管要求。

3.1填制会计凭证的字迹必须清晰、工整。

3.2会计凭证要及时传递,不得积压,以保证会计核算的及时、正常进行。

3.3会计凭证登记完毕后,应当按照分类和编号顺序装订、保管,不得散失。

3.4原始凭证不得外借,其他单位确需借用的,可以提供复制件,但应当履行严格的报批和借用登记手续。

3.5原始凭证如有遗失,应当按照规定的要求取得相应证明,并办理审核和报批手续。

三.会计帐簿

1.会计帐簿的设置。按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。包括总帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿,以上所有会计帐簿、会计凭证和会计报表均到市财政局指定的地点购买。

2.会计帐簿的启用。新帐簿启用时,应当在帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称,并填写帐簿扉页上的"启用表",注明启用日期、帐簿起止页数、::记帐人员和会计机构负责人、会计主管人员姓名等,并加盖名章和单位公章。当有记帐或者财务负责人调动工作时应在"启用表"上履行签字等手续。

3.帐簿的登记。会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿,具体方法严格按《会计法》的规定执行。

4.帐簿记录的错误更正。如果会计帐簿记录发生错误,不允许涂改、挖补、刮擦、药物消除字迹等手段更正,也不允许重抄,而应当根据情况,按照规定采用划线更正法等进行更正。

5.对帐。将会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

6.结帐。将本期内所发生的经济业务全部登记入帐的基础上,按照规定的方法对该期内的帐簿记录进行小结或年结,结出本期或本年发生额合计和余额,并将其余额结转下期或者转入新帐。

四.编制财务报告

1.必须按照国家统一会计制度规定定期编制财务报告,包括会计报表主表、附表、附注及财务分析。

2.会计报表应当根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制,做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

3.会计报表之间、会计报表各项之间,凡有对应关系的数字,应当相互一致。

4.财务分析:按季度分析,分析应包含各项财务指标,及重要的会计事项。

5.会计报告由公司经理和财务部长、主管会计等人签字或盖章(年终报表企业主要负责人和财务负责人必须签字)后及时送交各有关单位(上级主管公司、税务局、银行)。

篇3：物业管理公司财务部主办管理会计岗位职责

物业管理公司财务部主办(管理)会计岗位职责

一、建立和健全公司内部各项财务管理制度。

二、编制公司财务计划、成本计划,制订全年各项收入、支出预算方案,并按规定及时、准确上报。

三、制订公司会计核算内容、范围,设置会计科目、帐簿。

四、审核出纳编制的记帐凭证,及时编报各种会计报表,做到内容真实、数字准确、帐目清晰。

五、保管好公司合同,并编制合同台帐,按照合同要求做好各项费用、收入的拨付、催缴工作,确保资金及时到位。

六、对公司及各项目的各项费用报销进行原始单据的审核及预算限额控制,执行财务审批制度。

七、定期进行公司的资产、资金清盘,并不断提出制订更完善管理的改进意见。

八、监督项目各类费用的收缴和运用,抓好各种应收款项的收取工作,催收长期拖欠不清的款项,督促经办人限期整改。

九、不定期对公司项目主管、出纳人员进行岗位财务知识培训,对工作中存在的不足及时指出,更趋提高。

十、做好票据的购买、保管、使用及回收工作。

十一、每月定期对出纳人员财务工作进行监督检查,核对各项目上报的财务月报表,汇总各项目上报的各项收费月报表。

十二、指导各项目出纳做好日记帐及明细分类帐的建立和登帐工作,完善各类收费台帐,帐目清晰明了。

十三、负责税收的核算和申报,并与税务、审计部门处理好工作关系。

十四、参与各项目的财务管理工作,了解各项目的实际操作情况。

十五、参与各项目的招投标工作,了解项目,协助项目预算成本报价的编制工作。

十六、加强自我财务知识的不断积累,每月定期以书面形式向公司总经理室汇报各项目财务运作情况及其中不足和建议。

十七、完成总经理室布置的其他工作。

篇4：某物业管理会计报表编制标准作业规程

物业管理会计报表编制标准作业规程

1.0目的

规范会计报表编制工作,确保会计报表的编制准确、报送及时。

2.0适用范围

适用于物业管理公司及其下属管理处的报表编制工作。

3.0职责

3.1公司/管理处会计负责会计报表的编制工作。

3.2公司财务部主管负责报表的审核及报送工作。

4.0程序要点

4.1资产负债表

4.1.1资产负债表的资产项目内容:

a)流动资产。包括:

一一货币资金;

一一短期投资;

一一应收票据;

一一应收账款;

一一应收补贴款;

一一其他应收款;

一一存货;

一一待摊费用;

一一待处理流动资产净损失等。

b)长期投资。包括:

一一股权投资;

一一债券投资等。

c)固定资产。包括:

一一固定资产原价;

一一备抵的累计折旧;

一一固定资产净值;

一一固定资产清理;

一一在建工程;

一一待处理固定资产净损失等。

d)其他长期资产。包括:

一一无形资产;

一一递延资产;

一一其他长期资产;

一一递延税款借项。

4.1.2资产负债表的负债及所有者权益项目内容:

a)流动负债。包括:

一一一短期借款;

一一应付账款;

一一其他应付款;

一一应付工资;

一一应付福利费;

一一未交税金;

一一未付利润;

一一其他未交款;

一一预提费用;

一一年内到期的长期负债等。

b)长期负债。包括:

一一长期借款;

一一应付债券;

一一长期应付款;

一一住房周转金等。

e)所有者权益。包括:

一一实收资本;

一一资本公积;

一一盈余公积;

一一未分配利润等。

4.1.3资产负债表的编制方法:

a)公司/管理处会计在填制资产负债表时,应分别填列"年初数"和"期末数"的金额:

一一"年初数"栏内的各项数据,应根据上年末资产负债表的"期末数"栏内数字填列;

一一"期末数"主要根据总分类账户和有关明细账户填列。

b)公司/管理处会计在填列资产负债表时,可以按照不同的方法填列相关的项目;

c)根据总账或明细账的期末余额直接填列的项目:

一一坏账准备;

一一其他应收款;

一一固定资产;

一一累计折旧;

一一固定资产清理;

一一在建工程;

一一递延资产;

一一短期借款;

一一其他应付款;

一一应付工资;

一一应付福利费;

一一应交税金;

一一未付利润;

一一其他未交款;

一一实收资本;

一一资本公积;

一一盈余公积等。

d)根据有关账户的期末余额合并填列的项目:

一一货币资金;

一一应收账款;

一一存货;

一一应付账款;

一一待摊费用;

一一预提费用等。

e)根据有关账户的期末余额计算分析填列的项目:

一一应收账款净额;

一一固定资产净值;

一一长期借款;

一一长期应付款;

一一未分配利润;

一一待处理流动资产净损失;

一一待处理固定资产净损失等

4.2主要税金应交明细表

4.2.1主要税金明细表是资产负债表的附表。

4.2.2主要税金明细表主要反映公司增值税、消费税、营业税、城市维护建设费、企业所得税等主要税种应交、已交与未交的增减变动情况。

4.2.3主要税金应交明细表的编制方法:

a)公司/管理处会计可按照下列方法编制主要税金明细表:

一一有关增值税项目,应根据"应交税金一应交增值税"明细账及其所属明细项目分别填列;

一一有关消费税项目,应根据"应交税金一应交消费税"明细账分析计算填列;

-一有关营业税项目,应根据"应交税金一应交营业税"明细账分析计算填列;

一一有关城市维护建设税项目,应根据"应交税金一应交城市维护建设税"明细账分别计算填列;

一-有关企业所得税项目,应根据"应交税金一应交所得税"明细账分析计算填列工

b)公司/管理处会计在编制主要税金应交明细表时,可根据下列计算公式,分析卡算相关项目:

一一增值税期末未抵扣数=期初未抵扣数+销项税额-进项税额;

一一增值税期末未交数=年初未交数+本期转人数-本期已交数;

一-消费税期末未交数=期初未交数+应交数-己支数;

一一营业税期末未交数=期初未交数+应交数-己交数;

一一城市维护建设税期末未交

数=期初未交数+应交数-已交数;

一一企业所得税期末未交数=期初未交数+应交数-已交数。

4.3损益表

4.3.1公司/管理处会计编制损益表,应从公司的营业收人开始,采a)用多步式结构:1计算经营利润:

经营利润=营业收人-营业费用-营业税金及附加;

b)计算营业利润:

营业利润=经营利润-管理费用-财务费用;

c)计算利润总额:

利润总额=营业利润+投资收益+补贴收人+营业外收人

-营业外支出+以前年度损益调整;

d计算净利润:

净利润=利润总额-所得税。

4.3.2损益表的编制方法:

a)公司/管理处会计应根据损益类总分类账户净发生额填列损益表的"本月数"栏目;

b)如编制年度损益表,应填列上年全年累计发生额,并将"本月数"改为"上年数"

c)公司/管理处会计应根据各损益类总分类账户的累计净发生额填列"本年累计数",或者根据上月本表的"本年累计数",加上本月本表的"本月数"填列;

d)损益表各项目内容的填列方法如下:

一一"营业收人"项目。根据"营业收人"账户的发生额填列;

一-"营业成本"项目。根据"营业成本"账户发生额填列;

一一"营业费用"项目。根据"营业费用"账户发生额填列;

一一"营业税金及附加"项目。根据"营业税金及附加"账户发生额填列;

一一"管理费用"项目。根据"管理费用"账户发生额填列;

一一"财务费用"项目。根据"财务费用"账户发生额填列;

一一"补贴收人"项目。根据"补贴收人"账户发生额填列;

一一"营业外收人"项目。根据"营业外收人"账户发生额填列;一一"营业外支出"项目。根据"营业外支出"账户发生额填列;

一一"以前年度损益调整"项目。根据"以前年度损益调整"账户发生额填列;

一一"利润总额"根据"计算利润总额"公式计算结果填列。如为亏损,则以"一"在本项目内填列;

一一"所得税"项目。根据"所得税"账户发生额填列;

-一"净利润"项目。根据"计算净利润"公式计算结果填列。如亏损,以"一"在本项目内填列。

4.4利润分配表

4.4.1利润分配表是损益表的附表。

4.4.2公司/管理处会计应从税后利润(净利润)开始编制利润分配表。4.4.3利润分配表的主要内容有:

a)净利润的增减调整项目;

b)净利润的分配;

c)未分配利润。

4.4.4利润分配表的编制方法:

a)公司/管理处会计应根据当年"本年利润"及"利润分配"账户及其所属明细账户的记录分析填列利润分配表的"本年实际"栏目;

b)"上年实际"栏根据上年"利润分配表"填列;

c)利润分配表各项目内容的填制方法如下:

-一"净利润"项目。根据"损益表"中的"净利润"项目的"本年累计"数填列;

-一"应交特种基金"项目。根据公司应上缴财政的能源交通重点建设基金和预算调节基金填列;

一一"年初未分配利润"项目。根据上年利润分配表"未分配利润"项目的"本年实际"数填列;

一一"盈余公积补亏"项目。根据公司用盈余公积弥补亏损的数据分析填列;

一一"提取盈余公积"项目。根据公司实际提取的盈余公积分析填列;

一一"应付利润"项目。根据公司应付给投资者或其他单位、个人的利润分析填列。

4.5营业收支明细表

4.5.1营业收支明细表是损益表的附表。

4.5.2公司/管理处会计可按营业业务的类别自行设置栏目,分别编制。

4.5.3营业收支明细表各项目内容的编制方法如下:

a)"营业收人"项目。根据"营业收人"明细账户的贷方分析计算填列;

b)营业成本"项目。根据"营业成本"明细账户的借方分析计算填列;

c)"营业费用"项目。根据"营业费用"明细账户的借方分析计算填列;

d)"营业税金及附加"项目。根据"营业税金及附加"账户借方分析填列:

e)"营业利润"项目。根据营业收人减去营业成本、营业费用、营业税金及附加的差额计算填列。

4.6财务状况变动表

4.6.1财务状况变动表的结构:

a)左方"流动资金的来源和运用"

一一流动资金的来源部分。包括:本年净利润、其他来源;

一一流动资金运用部分。包括:利润分配、其他运用;

一一财务状况表左方的"流动资金来源合计"减去"流动资金运用合计"为公司本年度内流动资金增加净额。

b)右方的"流动资金各项目的变动"

一一流动资产增加数额。反映公司年度内各项流动资产增加(或减少)变动的结果;

一一流动负债增加数额。反映公司本年度内各项流动负债增加(或减少)变动的结果;

一一财务状况变动表右方的"流动资产增加净额"减去"流动资产负债增加净额",为公司本年度内流动资金增加(或减少)净额。

4.6.2财务状况变动表的编制方法:

a)流动资金来源和运用变动的编制方法:

一一"本年净利润"项目.根据"损益表"上"净利润"项目"本年累计数"栏的数字填列;

一一"固定资产折旧"项目。根据"累计折旧"项目的贷方发生额分析填列

一一"递延资产摊销"项目。根据"递延资产"账户贷方发生额分

析计算填列;

一一"固定资产盘亏(减盘盈)"项目。根据"营业外支出"和"营业外收人"账户所属有关明细账户中固定资产盘亏损失扣除固定资产盘盈收益后的差额填列;

一一"清理固定资产损失(减收益)"项目.根据"营业外收人"和"营业外支出"账户所属有关明细账户中固定资产清理损失扣除固定资产清理收益后的差额填列;

一一"递延税款"项目。根据"递延税款"账户的贷方发生额填列,如公司当期既有借方发生额,又有贷方发生额,应按借贷方相抵后的净额填列本项目;

一一"其他不减少流动资产的费用和损失"项目O根据"营业外支出"所属有关明细账户分析填列;

一一"固定资产清理收人(减清理费用)"项目。根据"固定资产清理"账户分析填列;

一一"资本净增加额"项目。根据"实收资本"、"资本公积"和"盈余公积"账户的年末余额与年初余额差额的合计数填列;

一一"提取盈余公积"项目。根据"利润分配"账户所属"提取盈余公积"明细账户的借方发生额填列;

一一"应付利润"项目。根据"利润分配"账户所属"应付利润"明细账户的借方发生额填列;

一一"应交特种基金"项目。根据"利润分配"账户所属"应交特种基金"明细账户的借方发生额填列;

一一"固定资产和在建工程净增加额"项目。根据"固定资产"、"累计折旧"和"在建工程"账户的记录分析填列;

b)流动资金各项目变动的编制方法:

一一根据"资产负债表"中的各项资产、负债的年初数和年末数的差额直接填列;

一一年末数大于年初数的为增加,在表上以正数填列;年末数小于年初数的为减少,在表上以"一"号填列。

4.7代管维修基金收支情况公布表

4.7.1代管维修基金收支情况公布表的内容:

a)上季结余;

b)本季收人;

c)本季支出;

d)本季余额;

e)其他项目。

4.7.2代管维修基金收支情况表的编制方法:

a)根据上季"代管维修基金收支情况表"的"本季余额"栏目的数据填列"上季结余"项目;

b)根据本季实际收取的代管维修基金数额填列"本季收人"栏目;

c)根据本季维修项目实际支付的费用数额填列"本季支出"栏目:

d)根据"上季结余"加上"本季收人"减去"本季支出"的数据填列"本季余额"栏目。

4.8物业管理费收支季度公布表

4.8.1物业管理费收支季度公布表的项目内容:

a)收人项目:

一一管理费;

一一房租费;

一一停车场收人;

一一有偿服务费;

一一其他项目。

b)支出项目:

一一管理人员工资;

一一管理人员福利;

一一行政办公费;

一一差旅费;

一一办公用水电费;

一一公共设备、设施管理维护运行水电费;

一一设备、工具维修养护费;

一一保安、清洁费;

-一社区文化费;

一一公共事务费;

一一公共绿化养护费;

一一法定税费、保险费;

一一管理佣金;

一一其他项目

4.8.2费用收支季度公布表的编制方法:

a)公司/管理处会计根据当季"营业收人一管理费"明细账户的贷方发生额,填列"管理费"项目;

b)根据当季"营业收人一房屋出租"明细账户的贷方发生额,填列"房租"项目;

c)根据当季"营业收人一停车场"明细账户的贷方发生额,填列"停车场收人"项目;

d)根据当季"营业收人一代办性服务收人"、"营业收人一兼营服务收人"等相关账户的贷方发生额分析计算,填列"有偿服务费"项目;

e)根据当季"管理费用一工资"明细账的借方发生额,填列"管理人员工资"项目;

f)根据当季"管理费用一福利费"明细账的借方发生额分析填列"管理人员福利费"项目;

g)根据当季"管理费用一办公费"明细账户的借方发生额,填列"办公费"项目;

h)根据当季"管理费用一差旅费"明细账户的借方发生额,填列"差旅费"项目;

i)根据当季"管理费用一水电费"明细账户的借方发生额,分析填列"办公水电费"项目;

j)根据当季"管理费用一水电费"明细账户的借方发生额,分析填列"公共设施、设备管理维护运行水电费"项目;

k)根据当季"管理费用一保安费"或"管理费用一清洁费"明细账户的借方发生额,分析填列"保安、清洁费"项目;

l)根据当季"管理费用一社区文化费"明细账户的借方发生额,分析填列"社区文化费"项目;

m)根据当季"管理费用一公共事务费"明细账户的借方发生额,分析填列"公共事务费"项目;

n)根据当季"管理费用一维修养护费"明细账户的借方发生额,分析填列"设备、工具维修养护费"项目;

o)根据当季"管理费用一绿化费"明细账户的借方发生额,分析填列"公共绿化养护费"项目;

p)根据"管理费用一保踵费"及"应交税金"、"营业税金及附加"账户的借方发生额,分析填列"法定税费、保险费"项目;

q)公司/管理处会计按照当季"营业收人"账户发生总额的10%计提

管理佣金。

4.9会计报表的保送

4.9.1月度会计报表的报送:

a)管理处会计应在每月5日前向公司财务部主管报送上月报表:

一--资产负债表

一一损益表;

一一主要税金应交明细表;

一一其他税务报表;

一一其他相关月度报表。

b)公司财务部主管应根据相关管理处当月实际发生的业务数据审核报

表;

c)审核无误的,财务部主管应在审核栏内签署姓名后交公司财务部会计进行报表合并;

d)公司财务部会计分别将公司与管理处的资产负债表、损益表合并后报公司财务部主管审核;

e)经审核无误的,应加盖公司公章或公司财务专用章后,分别报送公司法人、公司经理、公司所属税务部门等其他相关部门。

4.9.2季度会计报表的报送:

a)管理处会计应在每季度初的10日内,编制上季度"代管维修基金收支情况公布表"及"管理费收支季度公布表",并报送公司财务部主管审核;

b)经审核无误的,应在15日前交公司经理审批后,报送小区业主管理委员会。

4.9.3年度会计报表的报送:

a)每年1月10日前,公司会计应编制上年度报表:

一-财务状况变动表;

一一利润分配表;

一一营业收支明细表;

一一其他相关年度会计报表。

b)年度报表报经公司财务部主管审核加盖公司公章后,报送公司法人、公司总经理、公司其他相关部门、公司所属税务部门等其他相关政府部门。

4.10会计报表资料的保管

4.10.1公司会计报表在报送前由公司财务部会计复印留存,按月在公司财务部加密后长期保存。

4.10.2管理处会计报表在报送前由管理处会计复印留存,按月归档后加密在管理处长期保存。

4.11会计报表的编制报送情况,作为公司/管理处财务相关人员绩效考评的依据之一。

5.0记录

5.1〈物业管理费用收支季度公布表〉

6.0相关支持性文件

6.1〈会计核算标准作业规程〉

6.2〈会计核算标准作业规程〉

6.3〈物业维修基金使用与管理标准作业规程〉

物业管理费用收支季度公布表

收人支出盈亏

项目金额项目金额

管理费管理人员工资

房租管理人员福利

停车场收人办公费

有偿服务费差旅费

其他办公水电费

机电设备运转水电费

设备工具修理费

公共设施维修绿化养护费

法定税费、保险费

管理佣金

其他

小计

合计合计

本季度盈亏上季度

结转:累计盈亏

管理外主任:业主管理委员会:业主委员会主任:制表:

篇5：物业管理会计员岗位职责

物业管理公司会计员岗位职责(八)

1.会计人员必须按照国家统一的会计制度设置和使用会计科目。除会计制度允许变动的以外,不得任意增减或者合并会计科目。

2.会计人员对规定的会计科目名称、编号、核算内容和对应关系,不得任意改变。

3.会计人员对每一项发生的经济业务必须取得或填制原始凭证、并根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。

4.会计人员要严格审核会计凭证并妥善保管,对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证应拒绝受理,并及时报告领导处理。

5.会计人员要按照规定设置总账,明细账,启用会计簿时应在账簿封面上写明单位名称和账簿名称,账簿扉页上应附"启用表"。

6.会计人员要根据审核无误的会计凭证登记账簿,账簿记录发生错误时,不准涂改、乱擦、挖补或用药水消除字迹,而应将错误的文字或数字划线注销(必须使原有的字迹仍可辨认),然后在划线上方填写正确的文字或数字,并由记账人员在更正处盖章。

7.会计人员应按照规定,定期(月、季、年)核对账目、结账、编制会计报表。并做到报表数字真实,计算准确,内容完整,说明清楚。任何人都不得纂改或授意、指使他人纂改会计报表数字。

8.会计人员要按照规定对各种会计资料,定期收集,审查核对,整理立卷,编制目录,装订成册,并妥善保管,防止丢失损坏。

9.协助管理处完成其它日常工作。