财务会计帐薄管理规定范例

篇2：维修基金管理规定范例

1.0目的

维修基金,由法律规定的专项用于公用设施设备保修期后的大修、更新、改建的基金;建立维修基金是为了保障售后的维修管理,维护租户的利益。

2.0适用范围

专项用于物业共用设施设备保修期满后的大的维修、改造、更新等

3.0工作职责

(略)

4.0制度规则

4.1维修基金的使用范围

4.1.1维修基金的使用范围主要是:大楼的共用部位即大楼主体承重结构部楼梯间、走廊通道等;共用设施设备即大楼内的电梯系统、中央空调系统、照明系统、消防设施、中央监控系统、保安系统等;物业管理区域内的物业管理用房、空地、道路、绿地、变配电系统、市政排水设施、物业管理区域的外围护栏及围墙等。

4.2维修基金的缴纳

4.2.1物业的维修基金应该由该物业的业主缴纳,业主按照物业的2%比例缴交首期维修基金。原因有:一是比较科学,同类物业不管在市区或郊区,不管房价差别有多大,本体造价差不多,维修的成本比较接近。二是比较公平,具备可操作性。主管部门可对多层、高层等几种主要不同物业分时段、定期确定一个平均价,统一参照执行。三是数额不大。

4.3维修基金的管理

4.3.1物业维修基金的产权属于业主,不应由物管公司收管,,应当在银行专户存储,专款专用,::非合法理由、程序用于维修,不能自由取出,为了保证维修基金的安全,维修基金闲置时,除可用于购买国债或者用于法律、法规规定的其他范围外,严禁挪作他用。

4.3.2维修基金自存入维修基金专户之日起按规定计息,维修基金利息净收益转作维修基金滚存使用和管理。

4.4维修基金的使用

4.4.1维修基金的使用由物业管理公司提出年度使用计划,经业主审定后实施,维修基金不敷使用时,经业主研究决定,业主续筹。在监督机制上,接受市、区两级物业管理部门会同指定银行对物业维修基金的建立和管理情况进行定期和不定期的检查。

5.0记录文件与控制表格

6.0支持文件

篇3：某管理处财务管理制度规定

为了规范公司财务管理,现将华文花园管理处的各种收支管理规定如下:

一、收款规定

1.管理处在为业主办理交楼手续时,就开始收取首期管理费;此后,每月的管理费以及各项代收代缴费用,应书面通知业主于每月5日前到管理处缴交;

2.管理处财务部全权负责各项费用的及时收缴,并及时整理相关资料;

3.公司财务图章保存于管理处主任室,财务人员若因公借用须填写借据,方可挪用;

4.公司收款相关票据均保存于主任室,由财务部会计人员专人申领,出纳员须按收费项目分类开单(管理费、水电费、停车费、::开发商管理费及水电费、装修押金);

5.每月各项收款记录必须在当月月末最后一天,连同所开单据及时、如实上交管理处主任室,并由管理处主任、财务部会计和出纳员三方进行切实核实账目;

6.月底财务部会计必须作好各项收款的统计工作,统计表必须分类、分月、分业主统计。统计表必须分本月应收金额、实收金额;业主欠费情况也应分月列出、并统计累计欠费数;本月统计表应经财务部会计和出纳员双方签字后送交主任室;

7.对于欠费情况,管理处财务部每月15日向未缴交管理费的业主、租户发出催款通知单,在催款通知单限期内若欠费单位未能缴清所欠费用,财务部应及时呈报管理处,由管理处具体实施催交措施。业主欠缴三个月管理费后,开始按每天千分之一计收滞纳金。财务部每发一份通知单,都要做好记录,并须充分了解业主拖欠原因,并将其拖欠金额、时间一起及时上报管理处;

8.对于临时停车收费及新增的收款或代收项目,财务部应定期评估核实,并以书面的形式上报管理处主任。

二、报销规定

1.管理处办理报销前,应在有效原始发票或收据背面附注用处、用途、经手人、证明人、时间等说明;后进行分类粘贴,并在费用报销单上写明费用类别及其金额;费用报销单经管理处主管审查后,交管理处主任审核,经会计人员制单后到出纳处报销。

2.对不真实、::不合法的原始凭证,以及手续不全的单据,财务人员有权拒绝报销;

3.各项费用开支必须取得相应的原始凭证,费用金额在100元以上的,原则上其原始凭证必须是收款单位盖有公章的正式发票;

4.当月费用开支报销,原则上必须在当月到财务部办理,不得拖延到下月;对于拖延的单据,财务部将视情况是否给予办理,并将有关情况反映到管理处主任知悉。

三、押金规定

1.管理处收取的各项押金,实质上是归业主所有;对于交楼时收取的按(押)金,管理处财务部人员必须严肃对待,认真记录,并将款项及时存于银行帐户;严禁将各项押金挪作它用,违者将追究其责任。

2.财务部人员应认真作好每笔押金的收退记录,月底汇总统计,并将统计表交至主任室;

本规定自2009年12月1日起执行。

东莞市峰启物业管理有限公司

2009年11月11日

篇4：某物业管理公司项目财务管理规定

物业管理公司项目财务管理规定

为加强财务管理,严格财经纪律,理顺工作关系,提高经济效益,根据集团财务制度精神,特制定本规定。

●资金使用管理

一、公司资金采用集权管理原则,一切收入必须及时解入公司指定的银行或出纳,任何人不得挪用、截留或坐支,严禁各部门私设小金库。

二、现金使用范围:

1、员工工资、津贴及国家规定个人社保、福利、奖金等其他费用。

2、出差人员必须随身携带的差旅费。

3、需要现金支付的其他支出。

●现金、借款的管理

一、企业的现金由公司出纳专人保管,未经公司经理批准,任何人不得预支,不准白条顶库。

二、现金提取和解交单笔金额在5万元以上的,必须有随员(男性)护卫。如金额巨大,单笔金额在10万元以上的,必须有专车押运。

三、公司员工因公出差、办事,确需暂领现金的,领款人应填写领款单,经公司经理签字后方能借给,特殊情况,由公司经理授权由项目区域常务经理签字后方能借给。

●报销

一、出差回来或办事完毕后七天内,应做好报帐手续,结清暂领款。

二、因公出差、办事返回后,按规定应报销的各种票据分类整理贴好,由报销人填写《报销汇总单》由项目区域常务经理审核签字后,报公司经理批准,方可报销;特殊情况,由项目区域常务经理审核签字后,先行报销,待公司经理返回后补签手续。

三、器材及各类物品采购,按规定需要入库的,必须附验收人签字的入库单,无专人负责验收的,要经部门主管和经手人签字手续。

四、一切报销发票和外来原始单据,即要有:日期、本单位名称、品名、数量、单价、金额、出票单位盖章、出票人签字,或写明支付事项内容。

●各项经费开支权限

一、日常办公、防暑降温、劳保等用品采购,金额在50元以下由部门主管批准,各部门自行采购;金额在50元以上由项目区域常务经理批准。

二、批量性物品采购,由项目区域汇总后报集团物业部审批。

三、管理处职能范围内的物业、水电维护及环卫绿化等工程正常开支,必须编出用款计划,分列明细金额(包括单项设备)。100元以下由部门主管审批,管理处自行采购;100元以上由项目区域常务经理审批;500元以上报辖区业主委员会审核,经公司经理批准。

四、宴请招待费(包括烟酒)应严格按国家规定执行,原则上不请客送礼,但因工作关系确实需要宴请的,需由公司经理批准。

五、日常因工作关系需要的茶、烟招待费,要严格控制,如因确实要少量的茶、烟招待,由部门主管提出,项目区域常务经理统管掌握。

●其他规定

一、管理处在财务上建立相对独立的核算和管理体系,执行公司财务管理规定和财务核算规范,并接受所管区域业主委员会的监督。

二、按照物业管理服务合同以及公司授权,管理处安排好辖区管理年度财务计划预决算,在

报送公司的同时,报送业主委员会。

三、管理处与公司的内部往来业务(借款、拨付资金等)通过建立内部往来明细帐加以核算,内部往来业务须按财务管理规定及程序办理。

四、公司财务部门有权监督各管理处的帐目,发现问题及时报告公司经理,并提出处理意见。

五、本规定与集团财务规定相抵触时,按集团规定执行。

篇5：某购物中心物业公司财务管理规定

购物中心物业公司财务管理规定

1.目的

为加强公司的财务管理,保证公司的经济效益

2.适用范围

适用于公司各部门的员工。

3.收款,开发票

3.1收到款项交财务部,由财务部开具发票或收据。

3.2收取款项应及时解银行,严禁现金坐支。

3.3如管理处需自行开票的,经总经理批准后向财务部领取空白发票,并签收登记。发票用讫,存根交财务部核销,并据此再领用新发票。

3.4发票需有专人保管、开具。发票一式三联,按规定填开,做到字迹清晰,项目齐全,无涂改。

3.5停车场发票的领用及收款遵循《停车场收费流程》执行。

4.资金的使用

4.1资金计划内的开支均由使用部门经办人填写请款审批单(领用支票或需其他银行转账方式付款)或费用报销单(领现金),根据审批权限依次由部门经理签字、财务复核、总经理批准后方可办理付款。

4.2凡涉及工程质量、效果或委外维保等问题的付款需附有效的合同、工程项目验收单。

4.3资金计划外的各项支出超出1000元(含1000元),须报公司总部总经理批准后方可办理付款。

4.4紧急、特殊的资金使用,须单独传真总部报批,或电话请示。

5.材料管理

5.1采购员应关注市场行情和变化,对相关供应商进行评审,每类材料应确定2-3家合格供方。如发现更好的合格供方应及时提出调整合格供方建议,经相关部门评审合格后再进行调整。

5.3入库验收

材料入库时,由采购员和各管理处相关主管对材料的质量进行验收,必要时,可请工程部相关主管协同验收;仓库保管员对材料的数量进行验收。验收合格后仓库保管员应填写入库单。入库单上应标明供货单位名称、材料编号、品名、规格型号、计量单位、数量、单价、金额等要素,入库单上必须有采购员、保管员、及验收人签字。《入库单》一式三联,一联仓库用于记帐,一联财务用于对帐,一联随发票用于付款。未经点验的材料,仓库管理员不得办理入库手续。验收不合格的材料,采购员应立即办理退货或换货。

5.4保管

库存材料收验入库后,应存放在库存材料专用货架上,不得与代购材料混放。库存材料应分类存放,堆放整齐。仓库内严禁烟火,要配备必要的消防器材;有特殊保管要求的材料应按要求单独存放,防止腐烂变质。仓库材料的安全完整由仓库保管员实行责任管理。

5.5建卡建帐

库存材料应单独建卡建帐,帐簿采用数量金额式,收发应序时登记,定期盘点。

5.6领用管理

工程处材料领用时,由领用人根据维修单填写领料单,经工程领班审核签字后,据以到仓库领料。领料单上应标明领用单位、用途、材料编号、品名、规格型号、计量单位、请领数量等要素,领料单一式三联,一联仓库用于记帐、一联财务用于对帐、一联管理处或部门留存。仓库保管员必须凭单发货,禁止用白条领用。仓库保管员发货后,应在领料单上填写实发数量、单价和金额并签名。

其他部门领用材料,经管理处经理后部门负责人审核签字后,据以到仓库领用。

工程部向仓库领用工具,需部门负责人审核签字,方可办理领用手续。

5.7月末盘点

每月末最后一天,仓库保管员应对库存材料进行盘点,将入库单、领料单分类整理,编制《材料收、发、存月报》一式两份,一份于次月2日报财务部(附入库单和领料单的财务记帐联)、一份仓库留存。《材料收、发、存月报》应包含材料编码、品名、规格型号、计量单位、期初数量、期初金额、本期入库数量、本期入库金额、本期领用数量、本期领用金额、期末结存数量、期末结存金额。《材料收、发、存月报》应与材料帐核对一致,做到帐、表、物相符。

6.固定资产及低值易耗品管理

6.1固定资产需登记入册,具体记录编号、购置日期、资产名称、规格型号、金额、存放地点。以便备查。

6.2固定资产上记录公司名称,资产编号。以便日后资产确认。

6.3年终,财务部队固定资产进行盘点。

6.4低值易耗品的管理比照固定资产管理。

7.合同管理

凡签订的经济合同,均将合同原件报送财务部,由财务部统一编号、存档管理。

8.维修单汇总

8.1维修单应按顺序填写,填写项目齐全,字迹清晰。工程完工后及时上交管理处。

8.2管理处应将维修单按编号整理成册,并将维修单所耗用材料的数量、单价、金额在维修单上详细列出,并每月进行汇总,整理装订备查。

8.3管理处定期将维修单汇总后交财务部。