财务审计股工作职责内容

篇2：财务审计核对催款工作制度范本

收入审计工作程序

收入核数工作是在收银夜审的工作基础上,再次进行审核、分类、汇总,最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序,以正确的方法考核营业收入情况,并将应收款及时收回,使资金得到正常使用。其工作内容主要包括:

(一)夜审班前准备

班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:

1、前台客房结帐单及收银日报表。

2、餐厅缴款凭证及帐单包括:东园餐厅、西园餐厅。

3、其它部门缴款凭证及附件单:游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。

(二)夜审工作流程

1、查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对:审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致,如果数据有修改,收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证,要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。

2、打印出“今日入住客人报告”,根据入住报告,审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致,折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整,并将情况写入夜审报告交日审处理。

3、打印出“今日非平帐离店报表”,审核非平帐离店的原因,确认责任人。

4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因,调整帐目单需负责人签字。

5、查询各收费点转帐是否正确:将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对,查看是否相同、是否转错房间,如果是签名不同,要提醒收银员结帐时注意;如果是转错房间,则要立刻调整。

6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。

7、夜审审计资料维护:将当日数据复制到“c”盘或“d”盘,为夜审顺利进行做好准备。

8、进入夜审数据统计:营业组审核(打印出营业点总班结帐表),完成预审报告,完成自动过费,审核帐务报告两遍,终审。

9、数据整理。

10、出具夜审报表:

A、编制“××宾馆营业日报表”。

B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。

C、填写“夜间审计报告表”:将夜审过程中发生的每件事记录下来,需日审协助处理的要注明清楚,填写时要认真。

11、当班结束:各项工作完成后,将资料进行整理分类后,交到日审办公室。

(三)日审工作流程

1、处理夜间遗留问题,负责落实通知书内容

每天接到“夜间审计报告表”后,对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书,通知责任人所在的部门主管,并负责落实解决,然后将解决的情况写在通知书的第一联上,最后将通知书编号存档,月底统计后,注上处理意见报财务送经理处理。

2、帐单核销:接到收银员的结帐单后,检查所付的帐单是否齐全,然后按照帐单的号码,在票证核对表上按号划销。如有缺号,调整作废单据手续不齐,要写入夜审报告交日审处理。

3、核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表

客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单,反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客帐(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐)的汇总表。

4、核对餐厅结帐单:

1)核对餐厅结帐单时应注意;帐单与附件单的核对,点菜单中每一项都要同电脑结帐单相核对,如果不符,要找收银员查明原因,并进行处理。附件单如有修改,应由修改人在单上说明修改原因,并由厅面管理人员签名证实,收银员应起监督作用。

2)核对营业对帐表:要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致,核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致,如有不符,应立即向收银员查明原因并及时做出处理,确保营业收入的正确反映。

3)打折手续应完整:用宾馆优惠卡打折的,要在帐单上注明卡号及客人签名;如果是宾馆管理人员为客人打折的,要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时,要注意收银员所打的折扣是否正确,如果不正确,要找收银员查明情况,及时做出处理。

4)免费接待是否符合标准:各级管理人员在宾馆免费接待,签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待,如果发现接待超标,应立即找其补办手续,否则上报财务经理处理。

5、核对其他部门的缴款凭证及收费单:

其他部门(包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、台球厅,商务中心,咖啡厅等)的收银员在营业结束后,根据收银单汇总填制缴款凭证,缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。

1)收费单的核销及管理:收费单必须按号顺序使用,审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销,发现不联码使用的,应向收费单使用人查询原因,及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。

2)核对商务中心缴款凭证:要查清收费单中各项收费项目金额的正确性,定期到商务中心采集机器上的数据,做到帐实相符。

6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表:

负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性,如数据计算有误,应立即修改,并追究夜间审计员责任。

7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查:

检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作,营业款是否如实反映,现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的,应立即纠正,并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门,以防止情况再发生,确保宾馆不受损失。

8、报表装订:

按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始帐单装订成册,封面上注明起止日期存档。

(四)帐务处理工作流程

1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是:借:应收帐款――客帐

应收帐款――街帐――明细

应收帐款――团队

银行存款

贷:营业收入

应付帐―电话费

2、街帐、客帐分配表统计

街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结,为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理

客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款

根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

篇3：财务审计工作职责

财务审计工作职责范文

(一)、部门描述

财务审计部是公司经营管理的重要职能部门,主要任务是制定、执行公司的各项财务管理制度、成本控制制度、财产管理制度,对公司各部门涉及财务方面的一切工作实行统一管理,定期对公司的财务、经营状况进行分析,为公司的经营决策、工程项目投资控制提供重要的依据和建议。

(二)、具体职责

一、负责组织贯彻执行《会计法》、《公司法》、企业会计准则等财经法律法规,建立健全公司财务管理的各项规章制度。

二、在总经理的直接领导下,严格执行公司财务管理规章制度。

三、负责搞好公司的财务核算工作,负责按时做账、报表,做到手续齐备、内容真实、数字准确、账目整洁,按时做财务分析,及时为相关部门提供准确、齐全、完整的会计信息。

四、加强财务管理,做好财务结算,正确合理调度使用资金,提高资金使用效率,为公司发展积累资金。

五、负责与财政、税务、国资委、审计局、金融部门的联系,协助总经理处理好与相关部门的关系,及时掌握财政、税务及融资动向。

六、遵守、维护国家的财经法律法规,严格费用开支,认真执行成本费用开支的审批权限、费用报销制度。

七、参与公司的经营管理,围绕提高公司的管理水平和经济效益,当好公司的理财、经营参谋。

八、督促、检查公司固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的保管、使用情况,注意发现和提出财产、物资管理、使用过程中存在问题的处理意见,确保公司财产、物资的合理使用和安全管理。

九、督促有关人员作好工程欠款的清理工作,为公司提供准确的财务资料。

十、严格按照《国有建设单位基本建设会计制度》规定对投资项目进行财务核算,做到单独建账、单独核算、账目真实准确,每月按时填报基建报表,随时接受各级检查。保证专项资金的“专户储存、专账核算”,坚持建设项目的五制要求,做好专项资金的预算、资金划拨、效益分析管理。

十一、负责定期组织召开财务分析会,考核经营成果,分析经营管理中存在的问题,及时向领导提出建议,促进公司不断提高管理水平。

十二、严格按《会计档案管理制度》的要求,保管公司财务工作方面的文件、资料、合同和协议,督促本部门完整地保管公司的会计凭证、会计账薄、财务报告、其它会计核算资料。

十三、负责完成公司安排的其他工作。

篇二:

1.负责制定集团财务制度和财务管理办法,并组织实施;并贯彻、执行《会计法》等国家财经法规。

2.负责组织做好财务预算或财务收支计划,并监督、检查和评价预算或财务收支计划执行情况。

3.负责组织集团会计核算工作,真实、完整反映集团财务状况和经营成果,并进行分析,提出改善建议。

4.负责制定并严格执行资金管理制度,合理调配使用资金,监控资金的投入,提高资金使用效率。

5.负责对拟投资项目进行资金筹措、经济效益预测等财务方面的可行性分析,作为集团决策参考。

6.负责编制、审核集团月财务报表及年度财务决算报告。

7.负责建立健全财务档案管理制度,保证会计资料的安全与完整。

8.负责收集整理统计资料,制定和提供统计分析报告。

9.负责做好审计工作,检查、指导各子公司的财务工作,监督其财务运行并对其经营业绩进行考核、评价。

10.负责搞好部门建设,不断改进内部控制等管理工作。

11.负责对财务人员进行统一管理,做好财务人员的后续教育和专业培训工作,提高人员专业素质和部门工作绩效。

12.协助和支持其他部门的工作,保持部门之间良好的沟通。

13.完成集团领导交给的其他工作。

辅助工作职责

1.负责与子公司的协调沟通,强化对下属各子公司财务管理过程的监控;

2.负责协助下属各子公司建立、健全各项财务管理制度。

3.负责按集团内部审计管理规定组织对集团各下属企业进行常规财务审计和专项审计。

4.负责对下属公司财务人员进行统一培训、管理、考核。

5.依据下属各子公司财务部的岗位需求,负责对其进行财务人员委派管理及考核。

部门权限

1.有权根据审计实际情况,定期向集团总裁、董事会提交审计意见书。

2.有权定期组织有关部门修订、完善、改进公司财务管理制度。

3.有权查阅被审计单位相关的文件资料,参与被审计单位的有关会议。

4.对涉及审计中的有关事项,有权向被审计单位和有关人员进行查证,并要求被审计单位报送相关资料、文件。

5.对正在进行损害集团利益的行为,有权作出及时的制止决定、限制无效时,上报董事会处理。

6.有权对阻挠妨碍审计工作、拒绝提供有关资料的单位和个人,经董事会同意,追究有关责任人员的责任。

7.有权对审计出的严重问题,提请董事会给予直接责任人处罚等。

8.有权制定本部门年度,月度工作计划,并审核。

9.有权对部门内审团队进行考核。

10.有权审批本部门费用开支。

篇三:财务审计工作职责

1.领导集团的所有财务管理和审计工作。

2.确定和调整部门内部岗位设置和属员管理。

3.审批相关财务管理制度和规程、内部审计制度等,完善财务稽核、审计等内部控制,并监督检查其执行情况。

4.审核确定集团利润计划、资本投资、财务规划或成本标准等,并监督检查其执行情况。

5.审核确定集团的财务预决算和纳税筹划方案,并监督检查其执行情况。

6.审批拟定资金筹措和使用方案,全面平衡资金。

7.参与集团有关部门的经济活动分析,审核集团财务计划、成本计划、价格测算体系等。

8.完成上级交办的其他工作。

篇四:

1)负责制定财务管理工作计划并完成分管业务工作总结。

2)负责集团财务预算编制的具体工作。

3)负责集团的财务分析工作。4)负责对集团提出的投资项目进行财务可行性论证。

5)协助财务审计部部长对集团资金的筹集。

6)负责对子公司的会计核算体系、财务管理体系进行指导、检查、监督。

7)协助财务审计部部长对子公司实行财务人员委派制。

8)协助财务审计部部长完成所辖业务的内部组织管理工作。

9)完成领导交办的其他工作。

篇五:

1、认真贯彻执行《会计法》、《审计法》和相关法律法规、方针政策,执行上级和农村公路管理处制定的各项规章制度。

2、负责编制年度财务预算;年度财务决算、检查、监督各项资金的使用、管理情况,宏观调控财务运行状况。

3、负责监督、检查全市农村公路资金的管理、使用情况。

4、负责农村公路建养资金管理和审计工作。

5、负责全系统会计人员继续教育和业务培训工作。

6、负责农村公路管理处住房公积金管理工作和固定资产管理工作。

篇4：卫生局财务审计股职责

1.卫生事业经费预算、决算、协调;机关内部财务监督管理把关。

2.负责全县卫生统计工作;督促指导全县卫生基本建设。

3.直属单位财务监督检查与审计严格执行财经纪律,坚持收支两条线管理规定。

4.严格执行物价部门核定的收费标准,做到明f^服务。

篇5：财务审计岗位工作职责

篇一:财务审计工作职责范文

(一)、部门描述

财务审计部是公司经营管理的重要职能部门,主要任务是制定、执行公司的各项财务管理制度、成本控制制度、财产管理制度,对公司各部门涉及财务方面的一切工作实行统一管理,定期对公司的财务、经营状况进行分析,为公司的经营决策、工程项目投资控制提供重要的依据和建议。

(二)、具体职责

一、负责组织贯彻执行《会计法》、《公司法》、企业会计准则等财经法律法规,建立健全公司财务管理的各项规章制度。

二、在总经理的直接领导下,严格执行公司财务管理规章制度。

三、负责搞好公司的财务核算工作,负责按时做账、报表,做到手续齐备、内容真实、数字准确、账目整洁,按时做财务分析,及时为相关部门提供准确、齐全、完整的会计信息。

四、加强财务管理,做好财务结算,正确合理调度使用资金,提高资金使用效率,为公司发展积累资金。

五、负责与财政、税务、国资委、审计局、金融部门的联系,协助总经理处理好与相关部门的关系,及时掌握财政、税务及融资动向。

六、遵守、维护国家的财经法律法规,严格费用开支,认真执行成本费用开支的审批权限、费用报销制度。

七、参与公司的经营管理,围绕提高公司的管理水平和经济效益,当好公司的理财、经营参谋。

八、督促、检查公司固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的保管、使用情况,注意发现和提出财产、物资管理、使用过程中存在问题的处理意见,确保公司财产、物资的合理使用和安全管理。

九、督促有关人员作好工程欠款的清理工作,为公司提供准确的财务资料。

十、严格按照《国有建设单位基本建设会计制度》规定对投资项目进行财务核算,做到单独建账、单独核算、账目真实准确,每月按时填报基建报表,随时接受各级检查。保证专项资金的“专户储存、专账核算”,坚持建设项目的五制要求,做好专项资金的预算、资金划拨、效益分析管理。

十一、负责定期组织召开财务分析会,考核经营成果,分析经营管理中存在的问题,及时向领导提出建议,促进公司不断提高管理水平。

十二、严格按《会计档案管理制度》的要求,保管公司财务工作方面的文件、资料、合同和协议,督促本部门完整地保管公司的会计凭证、会计账薄、财务报告、其它会计核算资料。

十三、负责完成公司安排的其他工作。

篇二:

1.负责制定集团财务制度和财务管理办法,并组织实施;并贯彻、执行《会计法》等国家财经法规。

2.负责组织做好财务预算或财务收支计划,并监督、检查和评价预算或财务收支计划执行情况。

3.负责组织集团会计核算工作,真实、完整反映集团财务状况和经营成果,并进行分析,提出改善建议。

4.负责制定并严格执行资金管理制度,合理调配使用资金,监控资金的投入,提高资金使用效率。

5.负责对拟投资项目进行资金筹措、经济效益预测等财务方面的可行性分析,作为集团决策参考。

6.负责编制、审核集团月财务报表及年度财务决算报告。

7.负责建立健全财务档案管理制度,保证会计资料的安全与完整。

8.负责收集整理统计资料,制定和提供统计分析报告。

9.负责做好审计工作,检查、指导各子公司的财务工作,监督其财务运行并对其经营业绩进行考核、评价。

10.负责搞好部门建设,不断改进内部控制等管理工作。

11.负责对财务人员进行统一管理,做好财务人员的后续教育和专业培训工作,提高人员专业素质和部门工作绩效。

12.协助和支持其他部门的工作,保持部门之间良好的沟通。

13.完成集团领导交给的其他工作。

辅助工作职责

1.负责与子公司的协调沟通,强化对下属各子公司财务管理过程的监控;

2.负责协助下属各子公司建立、健全各项财务管理制度。

3.负责按集团内部审计管理规定组织对集团各下属企业进行常规财务审计和专项审计。

4.负责对下属公司财务人员进行统一培训、管理、考核。

5.依据下属各子公司财务部的岗位需求,负责对其进行财务人员委派管理及考核。

部门权限

1.有权根据审计实际情况,定期向集团总裁、董事会提交审计意见书。

2.有权定期组织有关部门修订、完善、改进公司财务管理制度。

3.有权查阅被审计单位相关的文件资料,参与被审计单位的有关会议。

4.对涉及审计中的有关事项,有权向被审计单位和有关人员进行查证,并要求被审计单位报送相关资料、文件。

5.对正在进行损害集团利益的行为,有权作出及时的制止决定、限制无效时,上报董事会处理。

6.有权对阻挠妨碍审计工作、拒绝提供有关资料的单位和个人,经董事会同意,追究有关责任人员的责任。

7.有权对审计出的严重问题,提请董事会给予直接责任人处罚等。

8.有权制定本部门年度,月度工作计划,并审核。

9.有权对部门内审团队进行考核。

10.有权审批本部门费用开支。

篇三:财务审计工作职责

1.领导集团的所有财务管理和审计工作。

2.确定和调整部门内部岗位设置和属员管理。

3.审批相关财务管理制度和规程、内部审计制度等,完善财务稽核、审计等内部控制,并监督检查其执行情况。

4.审核确定集团利润计划、资本投资、财务规划或成本标准等,并监督检查其执行情况。

5.审核确定集团的财务预决算和纳税筹划方案,并监督检查其执行情况。

6.审批拟定资金筹措和使用方案,全面平衡资金。

7.参与集团有关部门的经济活动分析,审核集团财务计划、成本计划、价格测算体系等。

8.完成上级交办的其他工作。

篇四:

1)负责制定财务管理工作计划并完成分管业务工作总结。

2)负责集团财务预算编制的具体工作。

3)负责集团的财务分析工作。4)负责对集团提出的投资项目进行财务可行性论证。

5)协助财务审计部部长对集团资金的筹集。

6)负责对子公司的会计核算体系、财务管理体系进行指导、检查、监督。

7)协助财务审计部部长对子公司实行财务人员委派制。

8)协助财务审计部部长完成所辖业务的内部组织管理工作。

9)完成领导交办的其他工作。

篇五:

1、认真贯彻执行《会计法》、《审计法》和相关法律法规、方针政策,执行上级和农村公路管理处制定的各项规章制度。

2、负责编制年度财务预算;年度财务决算、检查、监督各项资金的使用、管理情况,宏观调控财务运行状况。

3、负责监督、检查全市农村公路资金的管理、使用情况。

4、负责农村公路建养资金管理和审计工作。

5、负责全系统会计人员继续教育和业务培训工作。

6、负责农村公路管理处住房公积金管理工作和固定资产管理工作。