内部现金管理规章制度
1.钱账分管制
钱账分管即是管钱的不管账,管账的不管钱。一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务,另一方面,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。但是,也不是说出纳员不能管理任何账。出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时,兼登记现金日记账和编制现金日报表,由会计员登记现金总账。也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账,会计员编制现金日报表。
2.现金开支审批制
现金开支审批制包括以下几个方面:
(l)现金开支范围
各单位应根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定,确定现金开支范围。如职工工资个人劳动报酬,支付给个人的各种奖金,各种劳保、福利费用,差旅费,收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。
(2)制定各种报销凭证,规定报销手续和办法一般单位是由单位领导在报销凭证上签章,交会计入员登录作会计分录,最后交由出纳人员付款。
(3)确定各种现金支出的审批权限
各单位规定不尽相同。出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。没有经过审批并签章,或者超越规定审批权限的,出纳员不予付款。
3.日清月结制度
由于现金收付业务十分频繁,业务量大,涉及的经办人员多,很容易造成差错,出纳应及时现金进行清点,并与账面数字进行核对。因此,每日终了,出纳都要认真清点库存现金,结出当日现金日记账的账面余额,并将两者进行核对,保证账实相符。如发现库存现金与账面余额不符,要及时查明原因,正确处理;到了月底,出纳还要按照规定及时结出当月收、付款的发生额和余额,与总账核对,看是否账账相符。
它包括以下几点:
(l)清理各种现金收付款凭证,看看单证是否相符
也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致;同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。
(2)登记和清理日记账
将当日发生的所有现金收付业务全部登记人账,在此基础上,看看账证是否相符,即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后,结出现金日记账的当日库存现金账面余额。
(3)现金盘点
出纳员应按券别(如壹分、贰分、伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分别清点其数量,然后加总,即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对,看两者是否相符。如发现有长款或短款,应进一步查明原因,及时进行处理。所谓长款,指现金实存数大于账存数;所谓短款,是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等,应及时更正错账或补办手续,如属少付他人则应查明退还原主,如果确实无法退还,应经过一定审批手续可以作为单位的收益;至于短款如查明属于记账错误应及时更正错账;如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题,一般应按规定由过失人赔偿。
(4)按规定实际库存现金不得超过库存现金限额
如实际库存现金超过库存限额,则出纳员应将超过部分及时送存银行;如果实际库存现金低于库存限额,则应及时补提现金。
4.现金清查制度
由有关领导和专业人员组成清查小组,定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点,重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。
一般来说,现金清查多采用突击盘点方法,不预先通知出纳员,以防预先做手脚,盘点时间最好在一天业务没有开始之前或一天业务结束后,由出纳员将截止清查时现金收付账项全部登记人账,并结出账面余额。这样可以避免干扰正常的业务。清查时出纳员应始终在场,并给予积极的配合。清查结束后,应由清查人填制“现金清查盘点报告表”,填列账存、实存以及溢余或短缺金额,并说明原因,上报有关部门或负责人进行处理。
5.现金保管制度
现金保管制度一般应包括如下内容:
(l)超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
(2)为加强对现金的管理,除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内,其余则应放入出纳专用的保险柜内,不得随意存放。
(3)限额内的库存现金当日核对清楚后,一律放在保险柜内,不得放在办公桌内过夜。
(4)单位的库存现金不准以个人名义存人银行,以防止有关人员利用公款私存取得利息收入,也防止单位利用公款私存形成账外小金库。银行一旦发现公款私存,可以对单位处以罚款,情节严重的,可以冻结单位现金支付。
(5)库存现金,包括纸币和铸币,纸币的票面金额和铸币的币面金额,以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。
纸币一定要打开铺平存放,并按照纸币的票面金额,以每一百张为一把,每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的纸币即为整数(即大数),均应放在保险柜内保管,随用随取;凡不成把的纸币视为零数(或小数),也要按照票面金额,每十张为一扎,分别用曲别针别好,放在传票箱内或抽屉内,一定要存放整齐,秩序井然。
铸币也是按照币面金额,以每一百枚为一卷,每十卷为一捆.同样将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管,随用随取;不成卷的铸币,应按照不同币面金额,分别存放在特别的卡数器内。
篇2：X小学教师请假规章制度
为推行制度化管理,贯彻“以法治校”理念,严肃工作纪律,确保教育教学工作正常有序开展,根据牡丹区教育局人事管理办法和何楼中心校请假制度,并结合学校情况,制定《姜楼小学教师请假制度》
一、请假类型
1、事假学校实行五天工作制,并给予教师每周一晌自由支配时间,教师应尽量把个人事情安排在工作时间之外,确因具体事情调整不开的,可请事假。
2、病假一般性疾病不予准假,确因身体不适需住院或在家治疗的,凭区级及以上医院证明可请病假。
3、婚假教师初婚的凭婚姻登记证明可请婚假,期限不超过一周;再婚的凭相关证明请假,期限不超过两天。
4、产假教师计划内生育的可请产假,期限按上级文件执行;计划外生育的原则上不予准假。
5、引流产及绝育手术假教师引流产或做绝育手术的可请此假,期限最多不超过一周。
6、陪护假教师直系亲属因病住院的可请陪护假,请假期限视具体情况而定。
7、丧假教师直系亲属因病或其他原因故去的,可请丧假,请假期限为三天。周年时准假一天,三年时准假两天。
8、房屋修建假教师因居住需要而修建房屋的可请此假,期限不超过一周。
9、其他假除以上原因,教师需要请假的(如自学考试、职称晋升等),可根据具体情况给予适当假期。
二、请假手续
10、教师请假需办理书面手续,填写“姜楼小学教师请假单”。
11、请假不超过三天的,本人自行调好课,事后补上;请假超过三天的,由教务处协调安排其他教师上课。
12、请假不超过一天的,由教务处批准;请假一天以上三天以内(含三天)的,由校长批准;请假三天以上一月以内的由中心校批准;请假一月以上的由中心校报教育局批准。
13、教师请假期满要向准假部门办理销假手续;请假期满需要继续请假的要办理续假手续。
三、请假要求
14、教师请假理由要真实充分,准假部门负责人要合理使用准假权限,不准越权准假。
15、学校校长请假三天以上的要报中心校批准,并安排学校部门负责人代为处理学校工作;学校部门负责人请假要报校长批准。
16、教师不办理请假手续或超假不办理续假手续而擅自不到校的的视为旷工;特殊情况下应先电话请假并于返校后一天内补办书面请假手续。
17、制度未尽事项视具体情况参照本制度执行;本制度的解释权归校委会。
18、本制度自公布之日起施行。
篇3：客房部安全管理规章制度(范本)
1、注意防火、防盗,如发现异常情况或闻到异味,必须产即查找并及时报告有关部门,切实消除隐患。
2、认真检查各区域,清除不安全隐患,确保酒店及客人生命财产安全。
3、如发现形迹可疑或有不法行为的人和事,应及时报告保安部或领导。
4、不与客人小孩玩耍,发现客人小孩玩水、玩火、玩电,要加以劝阻,避免意外发生。
5、不得将亲友或无关人员带入工作场所,不准在值班室内或值班宿舍留宿客人。
6、遇意外发生应视情况分别通知有关部门处理,同时加以标志,保护现场,警告其他人员勿进入危险区。
7、发生火警时要保持镇静,不可惊惶失措,应寻求附近同事援助,及时通知总机、消防中心和有关人员,说清火警地点,火势情况,及本人的工号、姓名,并报总经理。
8、在安全的情况下,利用就近灭火器材控制火势,如火势不受控制,必须引导客人从防火通道、楼梯撤离火警现场,切勿搭电梯。
9、服从总经理的指挥,全力保护客人和宾馆生命财产安全。
10、未经批准,员工不得向外界传播或提供宾馆的机密资料,宾馆的一切文件和资料不得交给无关人员,如要查询,请查询者到总经理室或有关部门查询。
篇4：学生会部门考核规章制度(范本)
一、指导思想
(一)加强和促进团总支、学生会的自身建设,提高部门成员的工作积极性,加强对部门成员的了解和监督
(二)为使团学运作更规范合理,考核成绩将作为十分重要的依据并结合书记处和主席团的意见对部门成员进行评优、晋升、淘汰
(三)通过考核制度帮助成员认识自我、弥补不足、提高才干,为今后的学习与工作打下良好基础
二、考核原则
公平、公开、公正
三、考核对象
国际事务与公共管理系团学各部门副部长、干事
四、考核方法
(一)基本要求:
1.副部长:所修科目需全部合格且平均绩点在2.5以上
2.干事:所修科目需全部合格
(二)评选该部门(部长+副部长+干事)人数的30%作为优秀团学成员在系内进行表彰
(三)考核总分为100分,考核内容分为四个部分:日常考核30%、期末考核30%、部长评定20%、学期小结20%
1.干事日常考核:
(1)目的:考察成员在日常实际工作中的表现
(2)具体操作:1凡部门有活动,部长对参与活动成员进行评分
2学期末由人力资源部计算平均分,得出副部长和每一名干事的平时考核成绩并记录在案
2.期末个人考核:
(1)目的:考察成员自我认定情况、部门其他成员对于此名干事的认可程度与总体评价。
(2)具体操作:1自评、互评,分别由本人、部门其他成员评分
(评分标准:a:10分b:8分c:6分d:4分)
2由人力资源部计算平均分,得出副部长和每一名干事的期末考核成绩并记录在案
3、期末部长评定:
(1)目的:了解部长对该成员的认可程度,为人员的合理调度提供依据。
(2)具体操作:1部长评定在每学期末由部长填写
(评分标准:a:10分b:8分c:6分d:4分)
2由人力资源部计算平均分,得出部长对副部长和每一名干事的期末考核成绩并记录在案。
4、学期小结:
(1)目的:考察成员对团学、所在部门和自身的认识以及对自己以后发展的意向,综合考察成员的整体素质,给成员一个发表自己观点和想法的地方。
(2)具体操作:1由人力资源部从实事求是、是否具有建设性等角度进行评分(人力资源部的小结由办公室评定)
2由主席团进行监督,办公室进行核查。
篇5：团支部考核规章制度(范本)
第一章总则
第一条为严肃纪律,规范团支部成员行为,保障团支部各项工作有序、有效、规范开展,充分调动团员工作积极主动性,使之能持之以恒、学有所获、不断进步,特制定本章程。
第二条团支部在上级团委的领导下开展各项活动,活动必须遵守国家宪法和法律,遵守学校规章制度。
第三条团支部宗旨“在学习中实践,在实践中成长”
第四条团支部口号:团结奋进凝聚
第二章团支部考核制度
第一条考核方式
(一)团支部考核采取积分制,基础分为10分,在每次活动后团支部团干给予相应的同学评优加分,每次活动后小结一次,由班委与团干共同进行评分;每学年结束后进行总结,优秀者给予奖励,总评不及格的给予适当惩罚。
(二)打分细则:活动过程中对有突出贡献者5分,表现优异的同学记3分,参与者记1分。无特殊理由擅自缺席活动者,扣3分,迟到者扣1分,煽动同学无理由拒参加活动者扣5分。
(三)评优细则
1、平时在活动中表现活跃,积极带动周围同学参加的
2、在活动中积极参与并出色完成活动组织相关任务的
3、在活动中无特殊情况满勤者
4、为团支部工作以及活动提出建设性建议或有突出贡献者
第二条处罚制度
(一)团支部团干有不服从团支部组织安排、工作态度散漫、应付了事的情况,由团支部其他团干给予批评、警醒,第二次给予警告并在团支部成员面前做深刻检讨,屡次不改者由团成员讨论给予定量处罚(情节严重者经班委、团干与导员协商后勒令革职)。
(二)团支部有成员基础分10分被扣除不足3分时,需自我检讨并保证不再违例。
(三)团支部成员每学年累计三次以上(包括三次)活动无故不参与者,将取消该评优资格。
第三章团支部各自工作职责
第一条团干需做好班级团员信息的统计,团组织关系的转接,按时收缴团费,及时传达上级团部信息。
第二条团干需认真指定团日活动实施计划,并积极组织好班级团日活动开展,务求有序、有趣、有意义。
第三条团干需负责好团支部内部评优及奖惩的实施与落实
第四条团干需协调好团支部内部关系的和谐,内部的稳定,鼓励互帮互助,形成一个团结有序的集体。
第五条团干需协调与其他团支部的关系,积极组织团支部间联谊活动的开展。
第六条团干需认真落实上级团委下发的工作任务。
第七条各团员需认真配合团干工作,乐于帮助其他团员,积极参与团组织建设。
第四章附则
第一条本章程适用于北航北海学院09国贸二班团支部全体成员。
第二条对本章程的修改,须由全体成员三分之二以上提出并讨论通过方可有效。
第三条本章程的解释权归09国贸二班团支部所有,并由其监督实行。
第四条本章程自公布之日起开始实行。
制度专栏
