财务借款报销制度范文
在公司或学校的财务部,一经牵扯到借款或报销的费用,都要有合理的财务制度才能得以报销或借款。以下是关于财务借款报销制度的范本,仅供参考。
为认真执行上级的财务报销规定,合理使用经费,特制定以下报销制度:
一、各科室的包干经费支出贯彻“一支笔”审批原则,由分管领导批准报销,借款或一次报销达5000元以上者,须经校长审批签字后,方可报销。
二、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定,对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向单位负责人报告,对记载不准确,不完整的原始凭证予以退回,并按国家统一的会计制度的规定更正、补充。
三、报销的原始凭证,必须真实可靠内容完整,金额清楚,大小写相符,并注明用途,经办人,否则会计人员有权拒报。
四、报销、借款单据经会计人员审核后,出纳员方可付款。收回借款时,应当另开收据,不得退回原借款单。
五、个人一律不得私自借用公款,否则要追究会计及出纳人员的责任,情节严重的,将依法追究责任。
六、因公需要借款的,必须填开借款凭据,注明用途,差旅费借款后在回校后一周内必须报帐,购物的应在借款后30日内报帐,否则从本人工资中扣回。
七、科室领导应严格控制支出计划,各项目金额应在计划内使用,对各项物资、办公用品、各种纪念品、奖品的购买,由总务仓库办理入库后才能报销。
八、凡学校职工出差,不报出租车费,住宿费按实际住宿票所开天数在限额内报销,无填制住宿天数的按一天计算,超出部分自理,各种标准参照豫财行[1996]第2号文件。
九、各科室不得私设小金库,乱收费,收入及时上缴财务,支出凭据报销,不得坐支现金。
十、招待费必须经办公室办理,校长审批后方可报销。
篇2:地产置业现金借款及报销管理办法
1、目的
为确保现金支取符合公司实际业务及日常运作需要,现金支出内容、手续及程序符合内部控制规范,现金支取业务在财务授权体系监控下进行,特制定本办法。
2、适用范围
2.1本程序适用于本公司所有库存现金的收支活动。
2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
3.1管理费用支出控制规定FM-AM-13
4、工作程序
4.1库存现金的支出范围
1)支付职工个人工资、奖金、津贴、补助等款项。
2)支付个人劳务报酬、各种劳保、福利费,以及国家规定的对个人的其他支出。
3)支付出差人员必须随身携带的差旅费。
4)转帐结算金额(1000元)起点以下的零星支出,具体支出内容仅限于日常办公耗用品以及对外的小额劳务支出等。
5)日常费用报销支出(1000元)起点以下。
6)总经理批准的其他款项支出。
4.2现金借款规范
(现金借款仅限于1000元以下零星支出及差旅费用)
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
借款申请
经办人
经办人持《借款审批单》向财务部申请借款。借款审批单注明借款部门、责任中心代码、借款人、借款理由、金额、预计还款日期,如为出差借款,借款人填写《出差报告单》,附于《借款审批单》后。
一次性借款金额超过1万的,须提前3天向财务部预告。
2
本部门审批
部门经理
《借款审批单》由经办人部门经理审签后,交财务部审核。
3
财务部审批,支款
财务部经理
出纳
财务部经理审签借款申请单据,交出纳按照《借款审批单》审批金额支付现金。
4
借款确认
经办人
经办人在《借款审批单》上签字确认。《出差报告单》经办人自行保存,待出差结束报销费用时使用。
4.3费用报销程序
(仅指用于现金支付或冲销借款的报销管理程序)
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
销帐时间规定
经办人
原则上应于相关业务结束后三天内清偿借款,最多不超过十五天;
2
费用报销初审
经办人
部门经理
经办人填写《费用报销单》,附原始凭证,如为出差的,附原始凭证及《出差报告单》,本部门经理审签。
3
费用报销复审
预算管理员
财务部预算管理员根据月度用款计划审核报销申请:
如报销申请不属于《月度资金计划》列支范围,或金额超过计划,在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样,并作说明。
如报销申请在计划范围内,签字确认。
4
超预算报销补充程序
经办人
部门经理
分管副总
预算管理员
超计划的费用报销,《费用报销单》返回经办人填写《超预算说明》,本部门经理及分管副总审签,预算管理员审核
5
报销审定
财务部经理
财务总监
财务部经理审签,交出纳办理原借款的结算冲销;
超预算的费用报销,由财务总监审签,交出纳办理原借款的结算冲销。
6
逾期借款处理
出纳/会计
对于逾期借款,出纳将《借款审批单》转给会计,按其他应收款进行帐务出处理。
5、单据与记录
6、流程图
6.1现金借款流程(见附件一)
6.2费用报销流程(见附件二)
篇3:正大房地产公司借款及费用报销管理办法
河口房地产公司借款及费用报销管理办法
第一条为进一步完善和加强财务管理,提高公司资金使用效益,减少资金占用,特制定本办法。
第二条本办法所称的借款,是指因特殊用途的临时性借款,包括:
1、差旅费借款;
2、零星购物借款;
3、其他临时性借款。
第三条因公出差借款程序:
1、需借支差旅费时,应填写请款单,注明预借金额;
2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批;
3、到财务部办理借款手续。
第四条零星购物借款程序:
1、由需用部门做出书面申请;
2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批;
3、采购人员到财务部办理借款手续。
第五条借款限额及规定:
1、借款有额度控制,借款统一由总经理审批;
2、借款人应严格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否则,应按情节轻重追究责任。
3、除小额、零星采购以现金支付外,原则上以银行方式结算。
第六条暂借款还款、费用报销时间的规定
1、借款出差员工回公司后,应在五个工作日内到财务部办理报销手续。
2、市内业务招待费、零星采购等报销,应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。
3、借款人员应按规定及时报销或还款,第二次预借款须结清上笔借款方可。
4、报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工,财务部将向其发出催促报帐通知书;被通知后五个工作日仍未结清者,除总经理特批外,财务部有权在该员工的工资中从当月开始,根据具体情况按比例逐月扣回。
第七条报销基本流程图及规定:
1、取得合法的原始发票:报销原则上必须取得正式合法之原始发票,避免取得非正规发票。
2、报销基本流程:
填写报销单据
财务部审核
分管领导复审
总经理批准
出纳
付款
第八条本办法由公司财务部解释,自2011年8月16日起施行。
篇4:X房地产财务部物业出纳岗位职责(兼借款报销)
房地产公司财务部物业出纳岗位职责(兼借款报销)
1.负责物业公司现金日记账和银行存款日记账的保管和登记。
2.负责审核现金收付凭证,办理现金的收取、支付业务,负责现金的保管并对现金实行库存限额管理,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不得以白条抵现金。
3.负责空白支票、银行单据、银行预留法人印鉴的保管,负责办理支票的签发、入账、转账及其他银行结算业务。合同付款要审核收款人和合同签署单位是否一致。
4.负责按月与银行核对银行存款余额,编制银行存款余额调节表。
5.负责按月计算、核对并与物业公司共同向住户收取电费、水费、物业管理费等费用。
6.负责公司日常报销(非工程、材料)的审核工作,严格执行公司借款报销规定,认真审核费用报销的合理性及原始凭证是否合规、合法。
7.领导交办的其他临时性工作。
岗位要求:中专或以上学历,管理或经济类专业,有会计证,一年以上财务工作经验,责任心强,本地户口并且有本地人担保。
篇5:公司借款及报销制度(9)
公司借款及报销制度(九)
第一章总则
第一条为进一步完善和加强财务管理,严格执行财务制度,特制定本标准及程序。
第二章借款
第二条公司员工在出差或有业务需要时可按规定程序向公司借款,借款标准如下:
部门经理或分公司经理RMB7000元;(特殊情况申请特批)
普通员工RMB5000元。
第三条借款统一由董事长签核,借款前至少提前半天通知财务部门,以备留用现金。借款者必须在规定的时间内(外地出差则须在出差回司一周内)结清费用,第二次预借须结清上笔借款方可进行。。
第三章报销
第四条公司给予出差人员每人每天人民币12元的差旅津贴,出差用餐自理,每月午餐补贴按实际出勤计算(如当天有请客户就餐,则扣除当天相应数额津贴)。
第五条销售人员与客户就餐,需提前上报部门经理,500元以内由部门经理签核,500元以上由董事长签核。餐费发票背面须写明客户姓名,其他私人餐费一律不予报销。
第六条出差住宿需至公司规定的宾馆,宾馆费用中只报销早餐费及宿费。
第七条员工出差报销时,凭出差申请单及经签核的费用报销单至财务部办理报销手续。一个人或几个人同时为一事出差,则填写一张报销单,报销单上须注明出差期限、出差人员姓名、住宿费、机票、火车票及轮船票的金额等。
第八条公司所报销的月交通费包括市内车费及出差车费。各分公司、各部门将依据公司给予的报销限额报销,各部门经理审核时严格把关,金额一律控制在规定范围内,超过部分自理。市内车费凭出门单记载报销。
第九条手机费用的报销根据公司给予的可报销名单和限定金额办理,每月凭电信帐单进行报销。
第十条费用报销时间的规定
借款出差员工回公司后,应在五个工作日内到财务部办理报销手续。
市内业务招待费的报销,应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。
报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工,财务部将向其发出催促报帐通知书,被通知后五个工作日仍未结清者,财务部有权在该员工的工资中从当月开始,根据具体情况按比例逐月扣回。
第四章费用报销程序
第十一条报销基本流程图:
员工填写
报销表格行政审核
(出门单、报销额度)部门主管
审批
上海总额≥1000元
分公司总额≥1500元董事长
签核
分公司总额上海总额
1500元以下1000元以下
财务经理
审核
出纳复核
支付现金
第五章对分公司的补充说明
第十二条分公司每天记录现金流水帐及现金银行日记帐。
第十三条所有凭证装订成册,以备当地税务部门检查。
第十四条每两周将原始凭证复印后,以挂号信寄至上海财务部。
第六章附则
第十五条本制度由公司财务部负责解释。
第十六条本制度自颁布之日起实施。