E学校现金管理制度
为加强对现金的使用、保管进行控制,确保现金资产的安全,杜绝违法乱纪行为,根据财政部《内部会计控制规范——货币资金(试行)》和中国人民银行关于《现金管理暂行条例》精神,结合我校实际情况,特制订本校现金管理制度。
一、现金管理的原则
执行内部管理制度的要求,实行钱账分管。明确规定现金的收付、结算、登记等工作,由报账会计和出纳分开管理,实行会计管账不管钱,出纳管钱不管账。
二、使用现金的范围
1、个人劳务报酬;
2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;
3、出差人员必须随身携带的差旅费;
4、500元以下的零星支出,超过限额部分原则上应以转帐结算凭证(转帐支票、汇票或信汇)支付;
5、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。
三、按照现金管理制度,严格掌握库存现金限额,超过部分及时存入银行,未经银行批准,不准坐支、套取现金,不准私自挪用公款和借支私用,不准白条顶库。银行结算起点定为500元。超过500元现金支付,需通过公务卡或银行转帐。
四、派人到外地采购,其采购款项,必须由财务科通过银行汇款,不得携带大额现金到外地采购。
五、购置国家规定的专项控制商品,必须采取银行转帐结算方式,不得使用现金。
六、对已办妥的收付凭证,要及时按顺序登记现金日记账,并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符,日清月结。若有长短款要及时向财务负责人报告,查明原因及时处理。
七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保其安全和完整无损,如有短缺,要追究其经济责任。
八、各类外出人员返回后,一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况,本人确实无法来结账,应经本部门领导批准,同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者,从借款人工资中扣除。
篇2：学校现金管理制度（5）
学校现金管理制度(五)
为了健全现金的内部控制制度,加强对现金的严格管理,按照现金管理条例,节约现金使用,保护现金安全,防止丢失被盗,学校现金管理应遵循以下规定:
一、设置专职出纳人员(程青)经管现金出纳工作。
二、在国家规定的现金开支范围内合理使用现金。
1、支付给教职工个人的工资、奖金、津贴
2、支付给个人的劳务报酬
3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出
4、支付出差人员必须随身携带的差旅费
5、在转账金额起点以下的零星支付款项
三、严格遵循核定的库存现金限额。库存现金限额由本单位提出申请,经开户银行审查同意,我校库存现金5000元。
四、不得随意坐支现金。学校每天收入的现金,必须当天16:00前送存银行,不能直接支用,不得随意坐支。
五、按规定的手续办理现金收付业务,学校收入各类现金必须开具财政局印制的收据给交款人;支付现金应取得真实合法、准确完整的原始凭证,由学校校长(方英范)、财务负责人(戴焱)、经手人签章。
六、及时办理现金收支的帐务管理。出纳人员应每天核对现金余额与库存金额,做到日清月结,不得以借据或者白条抵顶现金库存,及时登记日记账和编制现金结报单,保证账款相符。
七、严格执行现金的内部控制制度,学校经常对学校的库存现金进行抽查,保证帐实相符并监督现金的合理使用。
篇3：A学校现金管理制度
学校现金管理制度
现金管理制度是国家通过银行控制现金使用的一种财经制度,是企业、事业、机关和团体等单位根据现金使用的一系列工作制度。
1、现金使用范围:支付出差人员必须随身携带的差旅费,结算零星开支。
2、库存现金不得超过银行规定的库存限款。
3、收入现金必须及时存入银行,不得坐支现金。
4、存入或支取现金,必须在存款凭证或现金支票上注明收入来源,或支出用途。
5、不准用白条顶库存现金。
篇4：（学校）中学现金管理制度
中学(学校)现金管理制度
1、现金必须在国家规定的开支范围内合理使用。
2、库存现金不得超过银行核定的限额。
3、不得随意坐支现金。
4、不得以任何借口公款私存。
5、必须按规定提取现金,若要提巨额现金,必须是两人以上,不允许单人提取巨额现金。
6、因公事须借公款,事先须写借条并经领导批准后方可借款。
7、凡因公借用的款项,务必及时办理清结手续,坚决杜绝“白条”抵库和任意挪用现金。
8、及时办理现金收支的财务处理,保证帐款相符。
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