行政单位财务制度管理规定办法

篇2：医院财务制度管理规定办法

第一章总则

第一条为了加强财务管理,规范财务行为,确保医院资产的保值增值,提高资金的使用效益,促进医院的健康发展,根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等国家有关财政法规,结合医院实际制定本规定。

第二条财务管理的基本原则:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持厉行节约、勤俭办事业的方针;在以社会效益为主的原则下,讲求经济效益;正确处理事业发展需要和资金供给的关系,国家、集体和个人三者利益的关系。

第三条财务管理的主要任务:合理编制预算,统筹安排各项资金;依法组织收入,努力节约支出;建立健全财务制度,加强经济核算和监督,提高资金使用效益;加强资产管理,防止国有资产流失。

第四条财务管理的主要内容:财务管理体制及财会机构和财会人员、预算管理、收入管理、支出管理、结余与分配、专用基金管理、资产管理、负债管理、财务清算、财务报告、财务分析和财务监督。

第二章财务管理体制及财会机构和财会人员

第五条医院财务实行“统一领导,集中管理,分级负责”的财务管理体制。

第六条医院的财务工作实行院长负责制,对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

第七条总会计师协助院长管理财务工作。

第八条医院财务处是医院财务管理和会计核算工作的一级部门,在院长领导下,统一管理医院的财务工作,组织会计核算,实施财务监督。

第九条医院的财会人员必须持财政部门统一颁发的《会计从业资格证》,并具有财会人员的职业道德,具备相应的专业知识水平和业务技能。

第十条医院的会计人员必须在内部控制制度和岗位责任制的要求下开展工作,并进行定期轮岗。

第三章预算管理

第十一条预算管理是医院财务管理工作的重要内容,是医院事业发展在年度经济工作中的计划安排,具有权威性、严肃性和可操作性。

医院不得随意变更和突破。

预算内容包括收入预算和支出预算。

第十二条预算编制原则:医院编制预算必须坚持“量入为出,收支平衡”的总原则。

收入预算坚持积极稳妥,支出预算坚持统筹兼顾,保证重点,精打细算,勤俭节约。

第十三条预算编制方法:医院预算以会计年度为期间,采取零基预算方式,充分体现全年收入和支出的全貌。

收入预算,结合预算年度业务量预计变动情况编制;支出预算,参照上年实际执行情况,结合当年事业发展因素优先保障人员经费,重点倾斜医教研和基础设施建设,紧缩公务性开支。

第十四条医院支出结构要不断优化,各项支出预算应保持合理的比例,医教研方面的支出保持逐年增长,基本建设的支出要兼顾单位的长远发展,体现可持续发展。

第十五条预算制定和执行:医院财务处组织相关部门编制预算,经院长办公会同意后报医院财务处。

医院财务处负责组织相关部门进行审查、汇总,提出修改建议或意见。

经院长同意后,上报主管部门,并遵照执行。

不经批准,任何处室和个人不能随意进行调整。

第十六条预算调整:医院在预算执行过程中,可根据预算执行情况作适当调整。

有关处室提出调整方案,由医院财务处负责组织相关部门进行审查、汇总,经院长审批后执行。

第四章收入管理

第十七条收入是指医院在开展医疗、教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金以及从财政和主管部门取得的补助经费。

第十八条收入包括:

(一)财政补助收入,即医院从财政部门取得的各类事业经费,包括:人员经费拨款、特色学科拨款、科研经费拨款和其他拨款;

(二)上级补助收入,即医院从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入;

(三)事业收入,即医院开展医疗、教学、科研以及辅助活动取得的收入.

篇3：企业财务制度管理规定办法

企业财务制度管理规定(1)

第一章义工团财务管理条例

本条例根据章**义工团程相关精神制定,义工团任何人必须遵守该条例,该条例的修改权在常务义工会员大会。

第一条为了加强财务管理,规范财务工作,促进的**义工团发展,根据国家相关法律制度,结合**义工团的实际情况,特制定本制度。

第二条本会会计核算遵循权责发生制原则及《民间非赢利组织会计制度》。

第三条财务管理的基本任务和方法

(一)监督资金的正常开支,对定向捐助严格按捐赠方用途使用善款,维护资金安全,对非限制性捐款做好资金流向统计,并可根据捐赠方需求,报资金使用情况明细表。

(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析工作。

(三)加强财务核算的管理,提供财务信息的准确性和及时性。

(四)监督捐赠资产的使用。

(五)定期编制财务收支明细表并进行财务公开,接受捐赠方及会员的监督。

第二章接受捐赠公示制度

(一)捐赠款项由财务部负责统一管理,接受全体会员监督。

(二)加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。

(三)会计不得兼任出纳,会计人员必须进行会计核算,实行会计监督。

会计人员调动工作或离职时,必须与接管人员办清交接手续。

(四)建立财务档案管理,以接受社会及相关部门审查。

(五)对于捐赠的现金和物品都要按照捐赠者的单位及组织名称或个人姓名、性别、年龄以及所捐现金或支票金额多少、所捐物品种类与数量多少等内容详细列明并随时登记造册。

(六)在接到捐赠款项后应及时向社会公布。

(七)对所接受捐赠的现金和物品的用途、去向和使用的金额与数量等情况也要及时公布。

(八)捐赠人或**义工团会员对所捐赠的现金和物品有疑问的,可随时来财务部查询。

第三章收入的管理

(一)本会的经费来源:政府、企业及个人向**义工团的定向赞助

(二)**义工团可接受社会或个人赞助资金,捐助资金由捐赠人存入义工团专用银行帐户,捐赠人可指定资金的专项用途,义工联将严格按专项用途定向分配资金。

(三)做好对捐款的接受、登记、存放、入账工作,保存所有财务的资料和档案。

第四章经费支出及报销制度的管理

(一)本会经费必须用于与章程规定的业务范围和事业的发展,不得在会员中分配。

(二)各工作部门、义工在需要申请活动开支经费时,由理事提前一周向秘书处申报活动开支预算。

财务预算须报理事长或副理事长同意后方可。

(三)通过审批的经费由财务主管、理事成员监督使用,相关工作部门、活动负责人对活动经费的使用进行具体安排。

(四)财务部负责对每笔开支的用途、受助对象及开支明细进行登记,并根据有效票据入帐。

报销时,需持有效票据并有2名以上义工经手,费用报销由所在部门部长、理事长和副理事长签字审批,经财务主管(财务部)审核后报理事会审批方可报销。

每次活动所发生费用在500元以内的报副理事长签字审批;金额在500元以上的理事长签字审批;金额在800元以上需召开理事会会议讨论通过。

(五)报销项目主要有:

1、用于必要的办公费用、旗帜、服装费、等等。

2、用于活动开展产生的费用开支,包括宣传费、场地费、车费用等。

第五章资产监督制度

(一)本会收到的资产捐助,必须由后勤财务部建资产台帐,对资产进行管理,并在台帐中详细记录资产捐助来源、资产名称、数量、资产去向。

各工作部门收到的捐赠实物都需交负责资产管理的义工统一管理。

捐助方指定了资产捐助对象的,财务部严格按捐助方的要求及时送到捐助对象手中。

财务部对资产将定期进行核对,必须做到帐实相符,资产情况明细帐也定期公布。

(二)本会的资产,任何单位、个人不得侵占、私分和挪用。

第六章财务公开

(一)对捐赠款项、实物来源进行公开(捐赠人要求保密的除外),并根据捐赠人的要求将款项或实物用于指定用途和救助对象。

捐赠人有权知道款项的具体开支,并可向捐赠人提供开支的相关明细及有效单据。

(二)在网站专设财务公开版块,每次活动及时上报开支明细,让捐赠人和每个义工在这里都能查到义工团的每一分钱的开支去向。

(三)每季度编制财务收支报表,定期进行公示。

第七章财务监督

(一)本会所有收支帐目会在每月例会时由参加会议的理事审核。

(二)接受本会所有会员、捐赠人及爱护支持我们工作的广大市民的监督

企业财务制度管理规定(2)

靖边县妇幼保健院财务管理制度补充规定

为进一步规范我院财务管理制度,结合我院实际情况,经院委会研究决定:原有财务制度的基础上,对报账流程及现金管理做一补充规定:

一、凡购置大型医疗设备(万元以上)均需以下步骤:

科室申报—院委会审核——院长核准——正规厂家购买—签订购买合同—正规发票(需附购置清单)——验收入库(入库单需科主任及库管签字)——财务科审核票据(左下角)签字、主管领导(右下角)签字——院长(右上角)签字——财务科做凭证——领款人(发票背面)签字——出纳付款。

二、凡购置其他物资、低值易耗品等(万元以下)需以下步

骤:

科室申报——院长核准——正规厂家购买—正规发票(需附购置清单)——验收入库(验收员及库管签字)——财务科审核票据(左下角)签字、主管领导(右下角)签字——院长(右上角)签字——财务科做凭证——领款人(发票背面)签字——出纳付款。

三、各科室电子产品耗材报账审批

各科室耗材均需在本单位定点门市购置,均需以下步骤科主任申报—办公室审核—院长批准—按季度报账。

报账时提供——批准单——正规票据(需附购置清单,清单上要有科主任签字)——财务科审核票据(左下角)签

字、主管领导(右下角)签字——院长(右上角)签字——财务科做凭证——领款人(发票背面)签字——出纳付款。

四、货币资金管理

1、库存现金:出纳处每日不超过3万元,超出部分及时

存入银行。

2、银行存款:出纳和财务科定期(每月底)核对。

3、其他应收款(包括个人借款),院长在批准的同时签署归还日期。

财务科负责按时追回。

五、固定资产的管理

每半年由财务科负责对全院固定资产进行登记,各科室负责人在登记册签字确认,需变更固定资产的科室报请主管院长同意后,上报财务科进行变更登记。

擅自变更者,按照丢失论处。

六、药品试剂采购及流程

药剂科、化验室报送所需名称、数量——药品会计审核单价(考察三家以上供货商)——报主管院长签字——药品会计通知供货商供货(提供销售清单需主管院长签字)——药品会计验收入库(药剂科、化验室科主任严把质量关),每月底药品会计通知供货商将所购金额开具正规发票交财务科签字——主管院长签字——院长签字——财务科挂账(附清单、入库单)。

以上规定从四月一日起执行

靖边县妇幼保健院

20**年3月31日

篇4：公司停车管理规定办法

公司停车管理规定(1)

一、目的

为加强停车场安全、对车辆统一停放管理,制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司停车场的日常管理。

三、责任人

每位停车人员

四、内容与要求

对于本公司的车辆和外来车车辆存放、保管、放行等具体管理如下:

1、进入本公司停车场的人员,须佩戴员工牌。

2、停车后,请随身带走自己的贵重物品。

如有丢失,公司不负任何责任。

3、禁止在车库内乱丢垃圾,保持场区清洁。

4、不损坏停车场(库)消防、通信、电器、供水等场地设施。

5、严禁带入易燃易爆、剧毒等危险品进入停车库。

6、禁止超过停车场限高的车辆、集装箱车以及漏油、漏水等病车进

入停车场;不用的纱等废弃物,不准存放在停车场内。

7、停车场内按消防要求设置消防栓、灭火器等,放置在规定的位置,

不得挪作它用。

8、车辆之间保持一定的安全疏散距离,并保持道路畅通。

9、在停车场内禁止以超过限速的速度行驶。

10、停车场要有地标线、限速标识等。

五、考核措施

如有发现违反以上规定的,会将其车辆扔至厂区以示众,并对其进行5S管理的相关考核。

20**年5月16日

管理部

公司停车管理规定(2)

为加强公司办公楼停车场管理,合理利用停车场车位资源,规范现有停车场使用和车辆停放,保障公司员工利益及车辆安全,特制定本规定:

1、办公楼停车场为办公楼的附属场所,由办公室负责各项管理工作。

2、停车场车辆只准停放公司所属的办公车辆、客户车辆及内部员工车辆,未经同意的外部车辆及客车、货车严禁停放。

3、停车场内标有专用字样及班车字样的停车位为专有车位,其它车辆一律严禁停放。

4、每个车位仅限停放一辆汽车,按标线有序停放,禁止占道停车,随意摆放。

5、停车场优先停放公司所属车辆,除专用停车位外,采取先到先得原则,在停车位饱和情况下,有车员工请自行解决停车问题,无车位车辆禁止在公司院内除停车位标线以外地方停车。

6、车辆停妥后,车辆驾驶员应拉紧手刹,熄火后关紧门窗,并将贵重物品随身携带。

7、除公所属车辆外,其他车辆严禁在停车场内进行车辆维修、加油、清洗。

8、办公楼停车场不收取任何费用,不提供对车辆的保管服务,停车场内停放的车辆损失管理部门不承担任何赔偿责任。

9、办公室将每日对停车场内的停放车辆进行检查,对违反规定的停放车辆进行登记并告知,对停在车辆标线以外的车辆将劝其离场,对于超过二次违反规定者,第三次违反规定者处以30元罚款,第四次违反规定处以60元罚款,以此类推。

10、对于一个月内多次经提醒,屡教不改者,视为严重违反公司纪律,将视情节严重处以相关处分。

篇5：2019公司印章管理规定

公司印章管理规定(1)

余姚市神马教仪成套有限公司

合同印章管理规定

为加强对公司的合同管理,完善合同签订制度,特制定本规定。

第1条合同专用章由公司人力资源部管理。

公司对外签订合同,均必须使用合同专用章。

第2条合同专用章的样式由总经理制定。

第3条合同专经办人要使用合同专用章时,在OA提交用章申请,经主管领导审批后,方可向人力资源部取用。

第4条合同专用章必须是在签订合同时使用,不得将合同专用章用于非合同文书。

第5条不得在空白纸页上盖合同专用章。

第6条人力资源主管应定期或者不定期地检查合同专用章使用情况,对违反使用规定

的行为,有权责令其改正;因此而给公司造成经济损失的,由人力资源主管提出处理意见,报总经理。

第7条本规定自发布之日起施行。

20**年3月18日

公司印章管理规定(2)

电力公司印章管理规定

为加强公司(以下简称公司)印章管理,使印章的使用管理规范化、制度化,保证公司各项业务活动的合法性和有效性,制定本规定。

1印章种类和适用范围

1.1公章。

主要指公司的公章;公司职能部门的公章和公司钢印。

1.1.1公司的公章。

主要用于签发文件、签订重要合同、协议及确须以公司名义出具的证明和函件等。

1.1.2公司职能部门的公章。

主要用于公司内部部门之间的业务联系,上、下级对口部门之间的业务联系以及与有关单位部门间的业务往来,经部门经理签署,用于部门发文。

当地行政管理机关有特殊要求或具有一定行政综合职能部门的印章,在一定条件和一定范围内可以对外使用。

如人力资源管理部门与有关单位协商为公司员工办理调动、政审手续;办公室印发事务性通知;财务部在报表、对账单、说明、意见、委托书、预留印鉴等事宜或其他相关的特殊业务方面,可用部门公章。

1.1.3钢印

公司钢印只用于员工工作证等需要粘贴员工照片的证件上的照片与证件粘贴的骑缝处。

1.2个人名章。

指按有关规定必须刻制用于业务工作的个人私章。

1.2.1董事长名章。

董事长名章是指公司法人代表因工作需要而刻制的个人姓名章,属公务用章,对外具有法律效力,适用于需由公司法人代表签章的文件、法人代表证书、法人代表授权委托书、报表、专用票据等。

1.2.2总经理名章。

总经理名章是指由法人代表授权的主要领导人因工作需要而刻制的个人姓名章,属公务用章,对外具有法律效力,适用于需由主要领导人签章的文件、报表、专用票据等。

1.2.3财务人员的个人名章。

财务人员个人名章是指财务人员经办业务时按照有关业务管理规定加盖在财务凭证、报表、登记簿和有关资料上的个人姓名章。

1.3专用章。

包括财务专用章、合同专用章。

财务专用章在报表、对账单、预留印鉴等事宜或其他相关的特殊业务方面使用;合同专用章在签订一般性合同时使用。

2印章规格和式样

2.1公章类印章的规格和式样。

全公司公章统一规格、统一内涵、统一书体。

2.1.1公章。

公司的公章为圆形、直径为45毫米,宋体字,中间为五角星,“公司”字样沿圈满排。

2.1.2部门公章。

公司职能部门的公章为圆形,直径为42毫米,宋体字,“公司”字样排成半月形,半月形下面横排为职能部门。

2.2专用章的规格和式样。

2.2.1合同专用章。

公司的合同专用章为圆形,直径为42毫米,宋体字,“公司”字样沿圈满排,半月形下面横排为“合同专用章”字样。

2.2.2财务专用章。

用于按照当地人民银行或有关开户银行的要求预留开户印鉴等专项用途。

该章按当地人民银行或开户行要求的格式刻制。

3刻制印章的审批权限

3.1印章统一由公司综合管理部归口审查和管理。

公章类印章和财务印章的刻制,应填写印章刻制申请表(附件一)。

3.2公司印章的刻制采取分级审批的原则。

3.2.1公司审批权限。

3.2.1.1公司职能部门公章的刻制,由综合管理部审查,报公司总经理批准后向公安机关申请刻章;公司职能部门名称变更时,由职能部门提出申请,填制印章刻制申请表,经公司综合管理部审查后,报公司总经理批准后向公安机关申请刻章。

3.2.1.2公司合同专用章、财务专用章的刻制,由综合管理部审定,报公司总经理批准后向当地公安机关申请刻制。

3.2.1.3公司总经理名章由公司有关部门根据工作需要提出刻章要求,经公司综合管理部审核,报总经理批准后刻制。

3.2.1.4公司有关业务部门业务人员因工作需要刻制的个人名章由本部门负责人和综合管理部审核,报公司总经理批准后后刻制。

4印章的使用和管理

4.1公章的管理。

4.1.1公司及其职能部门的公章在公司综合管理部建立的“中芬热力供应有限公司印章领用交接登记簿”(附件二)上预留印模,在综合管理部领用。

同时,公司职能部门也要建立“上海中芬热供应有限公司印章领用交接登记簿”,用于印章管理人更换时的交接登记。

各类公章作废后都必须交公司综合管理部,并在“公司印章领用交接登记簿”上注明交回时间和经办人。

4.1.2公司应建立“公章使用记录簿”(附件三),使用公司公章时应先填写“用章申请单”(见附件四)然后在“公章使用记录簿”上填写用章记录。

4.1.3使用公章时,审核人员应先审查“用章申请单”上是否有用章人的部门经理、部门主管领导和总经理的签字同意,只有当审查合格以后方可盖章。

对于公司各级领导已在有关合同或文件中签字认可的,可不必再填写“用章申请单”,但需要在“公章使用记录”的备注栏中注明。

4.1.4公章管理人员在使用印章时要确切了解用印内容,防止只看签字,不看用印内容就盲目盖印。

4.1.5不得在空白凭证或便条上盖章。

严禁使用盖章的空白介绍信,若遇特殊情况必须使用,应由公司领导签字同意。

4.1.6公司公章管理人员必须严格履行职责,确保一切用印都要履行批准手续;不得擅自委托他人代管和代盖章,因事离岗应由综合管理部经理指定代保管人,交接手续在“公章使用记录”中体现,代保管人在“备注”一栏签名。

4.1.7使用公章要在规定的办公室内进行,不得随意将公章带出。

公章应放在保险柜内,并做到随用随锁,严防丢失或被盗用。

4.2个人名章的管理

4.2.1董事长和总经理名章管理。

4.2.1.1公司董事长名章由公司综合管理部保管,公司总经理名章由公司财务部保管。

4.2.1.2公司董事长和公司总经理名章必须分别在公司综合管理部的“公司印章领用交接登记簿”上预留印模,更换印章管理人员时,必须在综合管理部“公司印章领用交接登记簿”上办理更换手续。

4.2.1.3使用综合管理部管理的公司董事长名章时,必须有公司董事长和公司总经理在公章使用登记簿上或在相关批件上签字。

4.3业务人员个人名章的管理。

4.3.1业务人员个人名章必须在本部门的印章领用交接登记簿上预留印模,印章磨损或其他原因更换印章时,旧章由本人和本部门综合人员共同销毁。

4.3.2业务人员工作变动后,其个人名章应作如下处理:

4.3.2.1如果业务人员调离公司或辞职,应把个人名章交回本部门,由该部门销毁。

4.3.2.2如果业务人员在公司内部调动工作,业务人员可将个人名章带入新单位,但要在原单位印章领用交接登记簿上注明因业务人员工作调动带入何单位,同时,在新单位的印章领用交接登记簿上办理领用手续。

4.3.2.3业务人员个人名章必须妥善保管,人离开时随身携带或放入抽屉上锁,有条件的应锁入自己的保险柜或铁皮柜。

4.4专用章类的管理。

4.4.1各类专用章应依审批权限分别在公司综合管理部领用,并在“公司印章领用交接登记簿”上预留印模,填注管理人员姓名。

更换印章管理人员时,必须在综合管理部的印章交接登记簿上办理更换手续;印章作废后要交回综合管理部,并在原领用时填写的“公司印章领用交接登记簿”上注明时间和经办人。

4.4.2合同专用章由公司综合管理部保管,使用合同专用章时审核人员应先审查“用章申请单”上是否有用章人的部门经理、部门主管领导和总经理的签字同意,只有当审查合格以后方可盖章。

对于公司各级领导已在有关合同或文件中签字认可的,可不必再填写“用章申请单”,但需要在“合同专用章使用记录簿(见附件五)”的备注栏中注明。

4.4.3财务专用章由公司财务部保管,用章规定按相关财务制度执行。

5印章的启用与废止

5.1公章和专用章的启用和废止由综合管理部统一管理,发启用或废止通知。

印章启用前、废止后统一由综合管理部封存管理。

公章及专用章废止后,如公安机关规定应交回的,要交回公安机关,并在原“公司印章领用交接登记簿”上注明印章已交回公安机关;其他印章应交回原领用处,并在原“公司印章领用交接登记簿”上注明印章退回,作废停止使用。

废止印章应保留3—6月。

印章销毁应由综合管理部负责组织,销毁时必须坚持多人监销,并将销毁的印章在“公司作废印章销毁登记簿”(见附件六)上登记造册,销毁印章时监销人应在登记册上签名证实。

6附则

6.1本规定由公司综合管理部负责解释。