财务部门管理规定办法
财务部门管理规定
总则
一、为加强公司的财务管理,更好的贯彻《会计法》,正确行使会计人员的职权,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,使本公司的财务活动做到有章可循,职责分明,参照有关规定,制定本制度。
二、公司的财务管理工作,应遵守国家有关法律。
法规的规定,运用合理合法的经济核算,通过增收节支的原则,加强财务计划管理,达到提高经济效益的目的。
三、公司设立财务部,负责财务管理,由指定股东直接领导,工作人员配置为主办会计、出纳(销售会计)。
四、财务部的职能是:
(一)向公司负责,向所有股东负责;
(二)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司规章制度,认真履行其工作职责;
(三)负责制订公司财务、会计核算管理制度,建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度,并督促各项制度的实施和执行;
(四)协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划,定期检查、监督、考核计划的执行情况,结合经营实际,及时调整和控制的实施;规定,及时、准确、完整的填制凭证、等记账薄、对账和报账等日常会计核算、分析和考核工作;
(六)负责流动资金的管理,合理的、有计划的调整占用资金;
(七)负责公司固定资产和低值易耗品的管理,办理固定资产的购建转移、报废等财务审批手续,正确的计提折旧,会同行政部做好盘点清查工作,并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求,厉行节约,杜绝浪费;
(八)负责公司产品成本的核算工作,正确分摊成本费用,制定适合公司特点和管理要求的核算方法,指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作,力争做到成本核算标准化,费用控制合理化;
(九)定期编制年、季、月度财务会计报表,负责编写财务分析及经济活动分析报告,会同有关部门,组织经济运行分析会,总结经验,找出经营活动中产生的问题,提出改进意见和建议,同时提出经济预警和风险控制实施,预测公司经营发展方向;
(十)负责办理现金收支和银行结算业务,及时登记现金和银行日记账,妥善保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要票据;熟练掌握、领会有关财政税收政策,合理筹划纳税,按时上交税款;
(十一)负责公司财务审计和会计稽核工作,加强会计监督和审计监督,加强会计档案的管理工作,根据有关规定,对公司财务收支进行严格监督和检查;
(十二)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益;
(十三)注重会计人员政治思想和职业道德教育,不断提高会计人员专业技术水平,推动会计工作现代化管理进程;
(十四)认真完成公司领导交办的其他工作任务。
一、工作岗位职责
一、主办会计职责
(一)协助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行工作;
(二)负责各项资金使用和费用开支的审核,严格控制成本;
(三)负责会计凭证的填制、审核、编号、装订和保管工作;
(四)负责各类明细分类账和总账的登记、核对好保管工作;
(五)协助、监督出纳现金盘点工作,确保现金帐实相符;
(六)负责应收款、发票的催要工作,正确核算各项往来款;
(七)参与仓库实物的清查盘点工作,定期不定期的对存货进行盘点,对盘盈、盘亏和报废的存货查明原因,分别不同情况,报负责人批准后处理;
(八)正确计算产品成本,正确归集、分配开发成本、费用,按照规定的成本费用项目和成本核算对象登记成本费用明细账;
(九)负责公司资产负债表、损益表及相关明细报表的编制、分析、解释和汇报工作;
(十)负责办理与税务部门的相关事宜,合理筹划纳税,保管好各项发票;
(十一)对会计资料按月进行整理、装订,并妥善保管;
(十二)其他与会计处理有关的事宜。
二.出纳岗位职责
(一)严格按照现金管理制度和银行结算办法办理现金的收付和银行结算业务;
(二)严格审核现金收付凭证,及时、序时登记现金、银行存款日记账,并填报资金日报表;
(三)负责保管好库存现金;
(四)负责保管有关印章、空白支票和空白收据;
(五)积极配合银行做好对账、报账工作;
(六)负责仓库实物的计量、收发、领退、保管和清查盘点工作,及时登记实物出入账,做到账实相符;
(七)配合会计做好各类账务处理工作;
(八)配合行政部做好办公用品及食堂用品的采购工作;
(九)其他与出纳工作有关的事宜。
二、会计工作的管理
一、公司的会计工作必须遵守国家的有关法律、法规的规定。
会计记账统一采用借贷复式记账法。
会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
二、采用复式记账凭证并编号。
三、根据《企业会计制度》规定设置和使用会计科目名称、编号、核算内容和对应关系,开设总分类账、明细账及日记账、
四、会计人员对发生的各项经济业务,必须取得或填制原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。
对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对不正确、不符合规定要求的原始凭证应退回更正或补充。
五、记账凭证填写的内容、数量、金额、附件张数必须与所附的原始凭证相符,会计科目及对应关系正确,连续编号,字迹清晰工整,有关人员印章齐全。
六、月底终了,各种记账凭证,应连同所附的原始凭证,按照编号顺序,折叠整齐,加具封面,装订成册。
七、会计人员必须根据审核无误的会计凭证等记账薄,做到数字准确、摘要简明、内容完整、字迹清晰、登帐及时,按月结出余额。
八、财务工作人员发现帐薄记录与实物、款项不符时,应及时向总经理报告,并请求查明原因,作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
九、按规定设置和编报会计报表,报送的会计报表包括:1.资产负债表2.损益表3.纳税申报表4.个人所得税申报表5.企业所得税申报表。
内部还有:股东投资及利息结算明细表、费用支出明细表、存货明细表、销售成本明细表、应收账款明细表等,报表编制应做到数字真实,计算准确、内容完整、说明清楚。
十、财务工作人员调动工作或离职,必须与接管人员办清交接手续,并由财务负责或总经理负责监交。
三、收入管理
一、经营收入的实现按制度规定确认,并将已实现的收入按时入账,计入当期损益。
加强对营业外收入等的管理。
二、实现是收入、按实际价款记账,应全部记入本期帐内,并相应计算结转本月收入有关的成本、税金、费用。
三、收到款项时,必须想付款方如实开具发票或收款收据,由收款人或出那人员办理收款手续。
四、开票人与收款人员原则应分设,收款金额或收支票按规定及时送交出纳及开户银行,然后将缴款单和支票回单交财务人员。
五、财务和业务人员应经常注意应收款的回收情况,如发生拒付、拖欠等情况,应及时分析原因,由当事人采取措施进行催收、清理。
四、支出及费用报销管理
一、报批流程,所有款项支出实行付款审批制度,必须由经办人填报签章报部门经理审查、会计审核,公司领导审批同意后报销。
公司股东的费用报销实行股东互签制。
二、报批时间每星期三、五由公司领导审批签字支付。
如果公司领导不在公司,应以电话与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;
三、各种款项支出一般需凭收款方提交的内容完整并且套印有“税务机关监制章”的正式发票、收据予以报销,发票抬头必须与公司抬头一致,否则不予报销。
四、广告款、工程款等大额支出必须填制《资金支付申请单》,并查验相关合同。
五、日常用品(包括食堂用品)采购由行政部与财政部根据采购申请单一同采购,由行政部汇集发票统一报销;
六、公司差旅费报销制度
(一)公司员工外出执行公务可享受差旅费补贴;
(二)公司职工出差根据需要选用交通工具,除股东外的员工不得乘火车软卧;
(三)公司员工出差期间,住宿费用及补贴按一下规定执行:
1、房费标准:
①.部门经理住宿标准为120元/日;总经理以上住宿费实报实销。
②.一般职员住宿标准为80元/日。
2、伙食补贴:伙食补贴每人20元/日(省内);省外每人30元/日。
七、电话费报销制度
(一)公司员工根据岗位需要可享受电话费补贴;
(二)公司员工凭正规发票按核定标准实报实销,超出不补;
(三)核定标准为部门经理200元/月,助理级100元/月,一般职员50元/月,特殊岗位申请电话费补贴有公司领导审定。
八、严格执行“谁用款,谁负责”的原则,如发生错付、多付的情况,应由责任人承担赔偿责任。
五、发票管理
一、发票是财务收支的法定凭证,是会计核算的原始凭证,是税务稽查的主要依据,应加强本公司的发票管理,正确使用和保管发票。
为了确保发票、收据编号的连续性,发票管理员须定期或不定期核对收到货币资金、收据金额是否一致。
二.在收取各项收款时,必须向付款方开具发票或收款收据。
三、本公司使用发票的购领,有指定人员去税务机关办手续,按规定缴销和领用。
四、对领用发票,要有专人负责、定期检查,对未用发票和已用发票存根要妥善保管并建立发票领用制度。
五、使用发票时,开具的发票内容真实、数量金额正确、字迹清晰、印章齐全、不准弄虚作假,不得涂改发票。
六、发票不得拆本实用,不得分联使用低、面不一致的发票,作废发票各联必须齐全,并注明作废标识,不得随便撕毁或遗失。
六、货币资金管理
一、现金收入应于当日送存银行,支付现金,原则上应以库存现金额支付或从开户银行提取,不得从现金中直接支付(即坐支)。
出那人员库存现金额为**元/天,最高不炒锅5000元/天,大额现金个人不能随便携带,由会计人员不定期进行盘点,以确保货币资金账面余额与实际库存相符。
二、出纳支付现金,必须经有关负责人签批、复核符合规定要求的付款凭证支付。
收付现金做到认真、仔细,加强复核,现金如发生短缺,由责任人负责赔偿。
三、严格支票管理,银行印章由专人负责,不得签发空白支票,不得将空白支票交给外单位或个人代为签发、保管、领用、背书转让、注销,防止空白支票的遗失和被盗。
四、为了确保银行存款的存在性和完整性,出纳员须逐日结出银行存款余额,由会计人员定期核对银行帐单,每月至少核对一次,并正确编制银行存款余额调节表,及时发现未达账项。
五、会计人员定期与往来款对方单位核对往来款余额,制止各种挪用货币资金的情况。
六、公司财务人员支付每一笔款项均须公司领导签字。
公司领导外出应由财务人员设法通知,同意后先付款后补签。
七、公司职工因工作需要借用现金,需填写《借款单》,静会计审核;交财务负责人签字后方可借用。
超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还(职员借用的现金不得超过当月工资)。
八、符合现金使用范围的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,部门领导审查,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。
九、发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记账凭证。
十、工资由财务人员依据行政部每月提供的考勤资料编制职员工资表,交财务负责人审核签字,财务人员按时(次月20日)发放工资,填制记账凭证,进行账务处理。
篇2：酒店财务部与其他部门协调规定
酒店财务部与其他部门的协调
财务部与酒店内各部门的协调
一、与销售公关部的协调
(1)销售公关部的销售员对前来酒店的消费团体、公司、长住客等应签订"挂帐申请表"并交财务部,财务部对申请单位进行审核,如有问题及时通知销售公关部。
(2)销售公关部与旅行社、公司、个人签订的合同及收款有关文件均需送交财务部一份,如有修改或调整应立即通知财务部。
(3)财务部对各类合同,按客户的类别分别归档。
(4)财务部对入住本店的团体、散客等资料,分别编号并登记在分类档案内,如年、月、日、团号或姓名、人数、间夜房数、餐次、费用及联系人,以便对各旅行社、公司等客户催帐及核对。
(5)财务部与销售公关部负有共同催收应收款的责任。销售公关部也可在推销的同时实施催款。
(6)销售公关部应将各类有关价格的规定或文件及时转交财务部。财务部将本店的银行帐号告诉销售公关部,如有帐号变更应及时通知销售公关部。
(7)每年、月度将销售公关部财务预算送交财务部。经财务部综合平衡并由总经理批准后即通知销售公关部执行。
(8)计划外用款经总经理批准后,财务部方能支付。
(9)发薪之日,销售公关部指定人员在上午或下午到财务部领取工资单及工资,发给部门员工。
(10)互通信息及工作情况。
二、与前厅部的协调
(一)与前厅接待处的协调
(1)前厅接待员应将已开出的客人分户帐单及时交前台收银处。
(2)向客人预收房金,前厅接待员应在客人分房帐单上填明预收金额,若客人使用信用卡,则验核(查注销名单)和压印信用卡的签购单(四联),然后将预收款、签购单、钥匙、房卡(即欢迎卡)联同客人分户帐单一起交前台收银员。
(3)若客人享受折扣的,由前厅接待员填制"折扣单",按不同权限,经确认签字后,交前台收银处。
(4)对团队客人,前厅接待员应将团队的"团队名单"表、团队签证和团队订房的有关凭证一起交前台结帐处。
(5)客人住店期间,若发生换房现象,前厅接待员应填写换房单,并交前台结帐处。
(6)客人住店期间,发生房价调整,需给予信用回扣的,应由前厅接待员办理手续后通知前台结帐处。
(7)客人结帐时,前台结帐员通知前厅接待员,请其检查有无给客人的信件、留言、包裹等,如有则送前台结帐处。
(8)客人结帐付款后,前台结帐员负责收回客人的钥匙。
(9)前台结帐员在每天12:30和14:00将该结帐离店而未结帐离店的客人名单交前厅接待处。
(10)与前厅接待处、房务部共同查明不结帐而离店的逃帐客人。
(11)前厅预订处要在每日中班下班前,将当日预计应该到店但实际未到店的客人通知前台结帐处。
(12)前厅接待员在每日22:00将当天预计离店,但尚未离店的客人通知前台结帐处,以便夜审计。
(13)前台结帐员负责向电脑输入团体客人的情况和房价。夜间编制"营业日报表"时,夜审员须向前厅接待处提供有关房租收入方面的信息。
(14)互通情况。
(二)与行李处的协调
(1)前台结帐员发现团队客人未交钥匙,应立即通知行李处,并告诉房号及客人姓名负责收回。
(2)客人住店期间,因各种原因需要客人到前台结帐而客人不在房间的,由结帐员通知行李员,由行李员将"付款通知单"放入该客人的房间。
(3)团队结帐时,团队成员中有个别人赊欠消费(一般应为现收的),还未结帐,此时团队尚未离店,由前台结帐员通知行李员,并告诉客人的房号、姓名,请行李员通知客人来结帐。
(三)与大堂经理的协调
(1)晚上,当财务部经理、主任不在时,前台结帐处有关问题,由大堂经理会同值班经理处理解决。
(2)其他需协助解决的问题。
(四)与电话房的协调
(1)电话房将客人的长途电话帐单,由行李员及时送交前台转帐处。前台结帐员填写"帐单签收记录"。
(2)当客人结帐后,由前台结帐员作锁键处理,关掉该房间的IDD和DDD长途电话线。
(3)电话房每日应将内部用的电话数量按部门统计交财务部。
(4)其他协调事项。
(五)其他协调
(1)每年、月度将前厅部财务预算送交财务部,财务部综合平衡,由总经理批准后即通知前厅部执行。
(2)计划外用款经总经理批准后,财务部方能支付。
(3)发薪之日,前厅部秘书(或指定人员)在上午或下午到财务部领取工资单及工资,发给部门员工。
(4)互通信息及工作情况。
三、与商务中心的协调
(1)商务中心服务员应将寓客签字帐单及附件及时送前台结帐处。
(2)商务中心服务员在当天最后一班下班时,将商务中心"收入控制表"及"收入日报表"送交财务部。
(3)商务中心的营业收入由商务部开出交款单交前厅收银处签收。
(4)商务中心每月末最后一天对营业消耗物品盘点,填"财产盘点表"于第二天上午交财务部。
(5)每年、月度将商务中心的财务预算送交财务部,财务部综合平衡,由总经理批准后即通知商务中心执行。
(6)计划外用款经总经理批准后,财务部方能支付。
(7)发薪之日,商务中心指定人员在上午或下午到财务部领取工资单及工资,发给部门员工。
(8)其他协调的事项。
四、与客房部的协调
(1)布件房每月定期将各部门洗涤的布件、制服的统计表送交财务部。
(2)布件房每月填制的"财产盘点表"、"财产报废单"报财务部审批。
(3)客房部每月底将库存及楼面库存宾客用品填制"财产盘点表"交财务部。
(4)客房部每月填制"宾客用品收发存报表"交财务部。
(5)客房部如设洗衣房,应将寓客签字帐单及时送前台结帐处。
(6)若客人损坏或拿取客房内物品的,客房部应填制"赔偿通知单"并请客人签字认帐后送前台结帐处。
(7)当客人结帐时,前台结帐处应及时打电话给客房部,通知他们几号房的客人正在结帐,请他们立即查房检查有无设备损坏或遗失,若客人有洗衣帐单、电话费等则立即电话报给结帐处。
(8)每年、月度将客
房部的财务预算送交财务部,财务部综合平衡,由总经理批准后即通知客房部执行。
(9)计划外用款经总经理批准后,财务部方能支付。
(10)发薪之日,客房部指定人员在上午或下午到财务部领取工资单及工资,发给部门员工。
(11)其他协调的事项。
五、与餐饮部的协调
(1)当餐厅服务员送来的点菜时,收银员应核定菜单内容是否完整、字迹是否清楚,并在点菜单的厨房联上盖上收银员印章,交给服务员送厨房配菜。
(2)有的客人用膳期间需加菜或饮料,服务开出多用单交收银员。客人用膳完毕结帐时,收银员应立即计算出客人的应付款项,将一式两联的帐单交给服务员,由服务员将帐单呈交客人,若客人付现金,服务员把帐单的客人联交给客人,收下现金,将现金及帐单的财务联一并交给收银员;若住店客人,则由服务员请客人在帐单上签上房间号码及姓名,然后将帐单交给收银员,收银员将此帐单(客人联及财务联)迅速送前台结帐处,由前台结帐处收银员记入客人分户帐内。
(3)餐饮厨房每天将点菜单汇总后交财务部成本控制组。
(4)购进直拨厨房食品原材料经验收后,必须填制鲜货直拨单交财务部食品仓库记帐。
(5)凡餐饮部从仓库领用的食品原材料及饮料必须填制"领料单"向食品仓库领取。
(6)餐饮部厨房、酒吧应每月底对未用完的食品原材料及饮料、未售成品、半成品实施实地盘点,并编制"厨房、酒吧盘存表"交餐饮成本控制组,并转财务部。
(7)餐饮部必须建立餐具、厨具的实物数量帐,每月底进物盘点并将结存情况通过"在用物品盘点表"送交财务部。
(8)餐饮部每日编制"餐厅营业收入日报表"交财务部。
(9)餐厅对收入的现金、支票等填制"交款单"一起送交财务部。
(10)对已批准挂帐(转帐结算)的公司(单位),客人就餐后,帐单由客人签字后交财务部,以便财务部与客户结算。
(11)进房收取微型酒吧帐单,如发现客人使用微型酒吧以后没有签名应请客人补签名,然后补充新的Minibar饮料及帐单。客人签过名的帐单送交客房部。客房部及时送前台结帐处。
(12)财务部成本控制组每日编制"食品成本控制表"交财务部。
(13)餐饮部将本店出售的菜肴、饮料、酒水制作价格(成本)标准单交财务部成本控制组,由财务部审核后交总经理批准后,方可作为对外的正式售价。
(14)餐饮部的在用财产报废需填制财产报废单,由所属有关部门主管签字后送财务部。
(15)餐饮部如有食品原材料及饮料转移到其他部门,应由调出部门填制"食品原材料及饮料内部调拨单(转移单)"交成本控制组。
(16)餐饮部急需和短缺食品原材料及饮料应及时上报财务部采购组,以便及时采购。
(17)每年、月度将餐饮部的财务预算送交财务部,财务部综合平衡,由总经理批准后即通知餐饮部执行。
(18)计划外用款经总经理(或餐饮部经理、厨师长)批准后,财务部方能支付。
(19)发薪之日,餐饮部指定人员在上午或下午到财务部领取工资单及工资,发给部门员工。
(20)其他需要协调的事项。
六、与商场部的协调
(1)商场部采用数量金额售价核算方法,原则是"售价金额核算,实物负责制"。商场部管理以实物负责小组(原则以营业柜组)为单位,商品进销存每一环节都应有专人负责。
(2)商场部按商品类别设置库存商品明细分类帐,列明品种、数量及金额。
(3)商品购进,商品经验收完毕,由验收人员(实物负责人)填制"商品验收入库单",联同发票一起送财务部。
(4)商品在验收过程中发现的任何商品质量、数量问题,拒收或查明原因后补收。
(5)财务部对商场部商品实存数进行不定期的抽查外,并要求商场部实物负责人(即营业柜组)每月盘点,填制"商品盘点表"交财务部。
(6)商场部实物负责人对盘点的溢、缺情况及时填制"商品盘点短缺或溢余报告单"并作原因分析与"商品盘点表"一起交财务部。
(7)商场部没有接到物价部门及财务部的通知,不得擅自变动国家规定的商品价格,如遇商品价格调整,必须严守机密,在规定调价日期的前一天营业终了时由财务部会同实物负责人对调价商品进行盘点,椐实际库存数量调整售价,更换商品价格,由有关实物负责人填制"零售商品调价通知单"。
(8)商场部发生每笔交易,不论自销还是代销都须顺号开具"商品(场)部帐单",不得跳号,并于营业终了据此编制"零售商品日报表"交财务部(代销商品帐单加盖"代销"戳记)。
(9)商场部每日编制"商品进销存日报表"交财务部。
(10)对于酒店内部部门调用商场部商品,调出方的实物负责人需填制"商品内部调拨单"(转移单),一联交调入方,一联交财务部。
(11)商场部如经营代销商品,应与委托单位签订代销合同(协议),列明代销商品名称、数量、价格、手续费标准及货款结算方式等,财务部方能对此代销业务核算。
(12)每月26日前商场部编制"受托代销商品结算通知单"交财务部,以便财务部审核后结算。
(13)每天营业终了,商场部应将"商场部帐单即销货发票"所记销货金额与收银员的收货款进行核对,并填制"交款单"随同发票(帐单)一起交财务部审核记帐。
(14)每日编制"商品(场)部营业收入日报表"交财务部。
(15)每日收银员编制"收款日报表"交财务部。
(16)对于作为礼品赠送的商品,商场部应明确规定权限与手续,并以书面报告给财务部。
(17)商场部内部调拨给餐饮部用作销售的香烟,作为餐饮部的营业收入进行核算。毛利分配由双方议定。(也可以作为商场部营业收入核算,由双方商议而定)
(18)每年、月度将商场部的财务预算送交财务部,财务部综合平衡,由总经理批准后即通知商场部执行。
(19)计划外用款经总经理批准后,财务部方能支付。
(20)发薪之日,商场部秘书(或指定人员)在上午或下午到财务部领取工资单及工资,发给部门员工。
(21)其他需要协调的事项。
七、与人事培训部的协调
(1)每月30日,由人事培训部将当月员工缺勤汇总表交财务部,作为扣发工资的依据(或由人事培训部员工将缺勤情况填入工资单)。
(2)每月发生的员工违纪扣款单和员工晋升工资变更表在每月30日,由人事培训部送交财务部。
(3)员工更衣柜销
匙遗失,人事培训部发"更衣柜钥匙遗失申报单"给员工填写。人事培训部签署意见后,员工持单到财务部付赔偿费。
(4)人事培训部每月定期将新进员工支付培训保证金名单送交财务部,每月初核对上月新进员工支付保证金情况。对未按时到财务部支付保证金的员工,由人事培训部开出"催收单"给他们。
(5)每月30日前人事培训部将"聘用人员、临时工"病事假等情况汇总成表交财务部。
(6)每月30日人事培训部将当月员工就餐汇总情况交财务部。
(7)凡新进人员、辞退人员的名单、薪金、待遇等情况,人事培训部在当月30日之前以书面形式报财务部。
(8)凡罚款、赔偿款由人事培训部在30日之前通知(书面)财务部。
(9)人事培训部每年、月度财务预算送财务部,财务部综合平衡,由总经理批准后即通知人事培训部执行。
(10)发薪之日,人事培训部指定人员在上午或下午到财务部领取工资单及工资,发给部门员工。
(11)计划外用款经总经理批准后,财务部方能支付。
(12)其他需要协调的事项。
八、与其他各部的协调
(1)各部门年度、月度财务预算送财务部,经财务部综合平?,由总经理批准后即通知各部门执行。
(2)计划外用款经总经理批准后,财务部方能支付。
(3)各部门每月度、年度进行财产清查,并填制"财产盘点表"交财务部。
(4)发薪之日,各部门派指定人员到财务部领取工资单和工资,发给部门员工。
(5)其他需要协调的事项。
篇3：酒店财务部与酒店外有关部门协调规定
财务部与酒店外有关部门的协调
一、与税务部门的协调
(1)、酒店与税务之间的关系是缴款的关系,
(2)、财务部应按国家规定的税收政策认真计算应缴纳的各种税金,并按时缴纳。
(3)邀请税务部门分管人员经常来店指导税务工作。
(4)酒店在税务上需要解决的问题请税务部门或者分管人员帮助解决。
(5)及时上交有关财务会计报表。
(6)其他需要协调的事项。
二、与银行的协调
(1)酒店与银行之间的财务关系,即为存款、贷款、结算的关系。
(2)酒店应按银行结算制度的规定,认真做好各种结算工作。
(3)邀请银行负责人或分管人员经常来店指导结算工作,财务部向银行汇报酒店资金筹集及分配使用情况。
(4)酒店如遇资金短缺,请银行帮助代款解决,以解决燃眉之急。
(5)酒店在存款、贷款、结算上需要解决问题,请银行负责人或分管人员帮助解决。
(6)其他需要协调的事项。
三、与保险部门的协调
(1)财务部按保险公司有关规定,对酒店有关财产、人身进行投保。
(2)当发生意外事故而造成损失或伤亡,及时与保险公司取得联系并提供必要的证据。
(3)及时与保险公司结算有关款项。
(4)邀请保险公司负责人或分管人员来店指导保险工作。
(5)其他需要协调的事项。
四、与工商行政、卫生检疫、商品检验及文化管理部门的协调
(1)按工商行政、卫生检疫、商品检验、文化管理部门的有关规定,办妥有关手续。
(2)邀请上述有关部门负责人和分管人员来店指导工作。
(3)酒店需解决上述部门分管的问题,请上述有关部门帮助解决。
(4)其他需要协调的事项。
五、与资金往来单位的协调
(1)对"应收帐款"的付款单位应经常催收,及时收回帐款。
(2)对"应付帐款"的收款单位,在信用期限(即付款期限内)将款项付给收款单位。如一时资金短缺,应取得该单位宽容和谅解,延迟付款。
(3)酒店急需资金时,同有关单位商量,能借入款项以解决暂时的资金短缺。
(4)与资金往来单位保持相互的信任关系。
(5)其他需要协调的事项。
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